Observação:
Documentação EM ATUALIZAÇÃO - Semana de 08/05 - 12/05
Convergência ao IFRS 9
Informações sobre o atendimento a convergência IFRS 9 e os seus impactos nos produtos Dimensa.
Dispõe sobre os conceitos e os critérios contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como para a designação e o reconhecimento das relações de proteção (contabilidade de hedge) pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Comunicado do BC em 03/08/23
Em virtude das diversas manifestações das entidades representativas das instituições financeiras, com relatos de dificuldades para implementação das alterações previstas no âmbito do projeto de reformulação do Cosif, a fim de facilitar as adaptações necessárias em sistemas de informação e políticas contábeis, decidimos segregar o projeto em duas fases de implementação, com extensão do prazo para conclusão para janeiro de 2027.
Primeira fase Na primeira fase do projeto será mantida a estrutura atual do elenco de contas do Cosif nos três primeiros níveis (grupos, subgrupos e desdobramentos de subgrupos), com inclusão, exclusão e alteração de títulos e subtítulos contábeis, principalmente dos subgrupos próprios para registro de instrumentos financeiros (1.2, 1.3, 1.6, 1.8, 4.1 etc), com vistas a manter o mínimo de informações necessárias para o adequado monitoramento dessas operações pelas equipes de supervisão desta Autarquia. Além disso, serão criadas contas de 6º nível para detalhamento de alguns subtítulos, principalmente nos subgrupos 1.3 (TVM) e 1.6 (operações de crédito) para controle da taxa de juros efetiva e da provisão para perdas esperadas e o subgrupo 1.7 (arrendamento mercantil) será totalmente reformulado para atender ao novo padrão contábil (Resolução CMN nº 4.975, de 2021). As classificações dos instrumentos financeiros em categorias, em carteiras e em estágios serão controladas em contas de compensação em novos subgrupos, que também serão utilizadas para detalhamento de alguns instrumentos financeiros, para os quais não foi possível manter os adequados controles em contas patrimoniais. Nos próximos dias encaminharemos a essa entidade a listagem completa das contas que compõem esse elenco relativo à primeira fase do projeto, para apreciação pelas instituições financeiras afetadas.
Segunda fase Na segunda fase do projeto daremos continuidade à reformulação do elenco de contas, conforme propostas já levadas ao conhecimento dessa entidade, com implementação prevista para 1/1/2027. Para tanto, será levada à apreciação da Diretoria deste Banco Central proposta de alteração da vigência das Resoluções BCB nº 255 e 320 para essa data.
https://normativos.bcb.gov.br/Votos/BCB/202360/Voto_do_BC_60_2023.pdf
Links Adicionais:
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=2682
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=2697
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=3181
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=3533
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=3534
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4036
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4175
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4512
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4524
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4803
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4817
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=RESOLU%C3%87%C3%83O&numero=4818
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=1273
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=2106
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3068
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3082
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3123
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3129
https://www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/exibenormativo?tipo=Circular&numero=3150
Referências a documentações Dimensa (Outros Normativos ou Documentações)
https://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=795114399
Apresentação Dimensa
Revisado:
Prévia do Documento 3040 (documento não oficial)
Prévia do Plano de Contas BC (documento não oficial)
A Dimensa está trabalhando internamente nas análises de impacto e alterações sistêmicas necessárias ao atendimento da Resolução 4.966. Porém, estamos aguardando o Banco Central publicar todas as Resoluções pertinentes ao tema, para a partir destas publicações finalizarmos as análises e o plano de ação para adequações sistêmicas necessárias para convergência à IFRS 9. Somente após o término deste plano de ação, a Dimensa irá se posicionar com relação à prazos e escopo FINAIS DE ENTREGA.
Sistema de Créditos:
Sistema de Contabilidade
Requisitos de Levantamentos Internos:
MC - A000 - Alinhamento Arquitetura (DBA + Arquitetura)
MC - A001 - Criação Ambiente MC (Java)
MC - A002 - Investigação do que foi desenvolvido no MC (SPA + Service)
MC - A003 - Planejamento de Branchs / Entregas (MVPs)
MC - A010 - Definições de Convivência (até dez/24 e a partir jan/25)
MC - A020 - Definição de Entradas e Saídas (desenho e fluxo)
MC - A030 - Levantamento de Escopo detalhado (o que atende e o que não atende)
MC - A040 - Definição de Campos Novos (Entrada)
MC - A050 - Definição de Alteração de Campos (Tamanhos e Impactos no Produto)
MC - A060 - Definição de Serviços WS (Entradas e Saídas) (Novas Funcionalidades)
MC - A070 - Alterações na Integração Layout Entrada (Nativa/Arquivo e Metadados)
MC - A080 - Planos e Contas - Alteração na Estrutura de Níveis Cosif
MC - A090 - Planos e Contas - Alteração na Estrutura de Níveis Cosif
MC - A100 - Planos e Contas - Convivência de Planos / Estrutura
MC - A110 - Planos e Contas - Impacto em Telas/Funcionalidades
MC - A120 - Planos e Contas - De-Para COSIF (normal x IFRS9)
MC - A130 - Planos e Contas - Nova Estrutura de Contas (Novos Grupos)
MC - A140 - Planos e Contas - Importar e Replicar Planos
MC - A150 - Planos e Contas - Código Estruturado (Nìveis)
MC - A160 - Planos e Contas - Dígito Verificador (Módulo)
MC - A170 - Planos e Contas - Código Reduzido
MC - A180 - Planos e Contas - Zeramento
MC - A190 - Planos e Contas - Relacionamento Contas
MC - A200 - Lançamentos - Lançamentos
MC - A210 - Lançamentos - Assinaturas/Alçadas
MC - A300 - Documentos - BACEN
MC - A310 - Documentos - COFI
MC - A320 - 2011 - Demonstrativo Diário de Acompanhamento
MC - A325 - 2020 - Exposição Cambial (Anexo I)
MC - A330 - 2030 - Exposição Cambial (Anexo II)
MC - A335 - 4010 - Balancete Geral
MC - A340 - 4016 - Balanço Geral
MC - A345 - 4111 - Saldos Contábeis Diários
MC - A350 - 4150 - Estatística Econômica Financeira
MC - A355 - 4250 - Balancete Geral - Carteira de Câmbio
MC - A360 - 4303 - Balancete Patrimonial Analítico - Dependência no Exterior
MC - A365 - 4343 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição Consolidada
MC - A370 - 4500 - Estatística Bancária
MC - A375 - 4510 - Estatística Bancária Global
MC - A380 - 4910 - Balancete Geral - Carteira Bco.Com.
MC - A385 - 4916 - Balanço Geral - Carteira Bco.Com.
MC - A390 - 9100 - Balancete Patrimonial (Publicação)
MC - A395 - 9105 - Balancete Patrimonial
MC - A400 - 9200 - Demonstração do Resultado do Exercicio (DRE)
MC - A405 - 9300 - Demonstração do Resultado Mensal
MC - A410 - 9400 - Demonstração de Lucros e Prejuizos Acumulados (DLPA)
MC - A415 - 9500 - Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)
MC - A420 - 9600 - Demonstração de Resultado de Abrangência (DRA)
MC - A425 - 9700 - Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)
MC - A430 - 4010 - Balancete Geral
MC - A435 - 4016 - Balanço Geral
MC - A440 - 9011 - Demonstrações Financeiras Individuais
MC - A445 - 9311 - Demonstrações Financeiras Individuais Intermediárias
MC - A450 - 9061 - Demonstrações Financeiras Consolidadas
MC - A500 - Interfaces - Configurações
MC - A510 - Interfaces - Cotejamento
MC - A520 - Interfaces - Basileia
MC - A530 - Balancetes - Encerramento
MC - A540 - Balancetes - Reabertura
MC - A550 - Balancetes - Conciliação
MC - A560 - Balancetes - Outros
MC - A570 - Balanço - Apuração de Resultados
IMC - A580 - Integração Contábil - Funcionalidades
MC - A590 - Prudencial - Funcionalidades
MC - A600 - Configurações DES-IF - Geração do Arquivo
MC - A610 - Configurações Globais - Funcionalidades
MC - A620 - Configuração Empresa - Funcionalidades
MC - A700 - Relatórios - Balancete de Saldos
MC - A705 - Relatórios - Balancete de Saldos Médios
MC - A710 - Relatórios - Configurações Relatórios Configurados
MC - A715 - Relatórios - Emissão arquivos Lalur
MC - A720 - Relatórios - Lançamentos a Conciliar
MC - A725 - Relatórios - Manad - Receita Previdenciária
MC - A730 - Relatórios - Plano de Contas
MC - A735 - Relatórios - Razão x ContraPartida
MC - A740 - Relatórios - Relatório IN86
MC - A745 - Relatórios - Balancete de Saldos AgxMatriz
MC - A750 - Relatórios - Configurações Documentos Bacen
MC - A755 - Relatórios - Diário de Movimentação
MC - A760 - Relatórios - Extrato Contábil
MC - A765 - Relatórios - Lançamentos Pendentes de Conciliação
MC - A770 - Relatórios - Movimento por Centro de Custo
MC - A775 - Relatórios - Razão Contábil
MC - A780 - Relatórios - Relação de Lotes/Lançamentos
MC - A785 - Relatórios - Relatório do RWACpad (Risco de Crédito)
MC - A790 - Relatórios - Termo de Abertura e Encerramento
MC - A800 - Relatórios - Balancete Consolidado
MC - A805 - Relatórios - Razão Consolidado
MC - A810 - Relatórios Configurados - Configurações das Células
MC - A820 - Relatórios Configurados - Ajustes nos Relatórios Existentes
MC - A900 - Apuração de Impostos - PIS/Cofins - Configuração e Relatório.
Sistema Rating
Requisitos de Levantamentos Internos:
RT - A000 - Alinhamento Arquitetura (DBA + Arquitetura)
RT - A001 - Criação Ambiente SCR (Java)
RT - A002 - Investigação do que foi desenvolvido no SCR
RT - A003 - Planejamento de Branchs / Entregas (MVPs)
RT - A010 - Definições de Convivência (até dez/24 e a partir jan/25)
RT - A020 - Definição de Entradas e Saídas (desenho e fluxo)
RT - A030 - Levantamento de Escopo detalhado (o que atende e o que não atende)
RT - A040 - Definição de Campos Novos (Entrada)
RT - A050 - Definição de Serviços WS (Entradas e Saídas) - Macro
RT - A060 - Estrutura de Tabelas (Tabela Intermed. p/ Dados Analíticos)
RT - A070 - Compatibilidade Tabela Intermediária x Nova Estrutura
RT - A080 - WS Integração (legados Externos)
RT - A090 - Processo Cálculo Simplificado
RT - A100 - Processo Cálculo Completo (subjetivo)
RT - A110 - WS Integração Dados Subjetivos
RT - A120 - WS Ativo Problemático / Carteiras / ??
RT - A130 - Alterações na Integração Layout Entrada (Nativa/BD e NCRTB)
RT - A140 - Histórico de Competências (vai mudar)
RT - A150 - Integração via Arquivo XML 3040 - Orçamento Magnum
RT - A160 - Alterações Integração - Base Intermediária p/ Base PRD
RT - A170 - Validação das Informações (pré-PRD)
RT - A180 - Configuração das Carteiras
RT - A190 - Alocação das Operações em Carteiras
RT - A200 - Configurações Percentuais Anexo I
RT - A210 - Configurações Percentuais Anexo II
RT - A220 - Configuração de Estágios
RT - A230 - Classificação em Estágios
RT - A240 - Validação das Informações - Pós PRD
RT - A250 - Classificações Anexo I e II x Provisões
RT - A260 - Classificações Anexo I e II x COSIF
RT - A270 - Processamento das Informações - Configuração nas Carteiras
RT - A280 - Telas para Desabilitar (Fora de uso)
RT - A290 - Alterações Manutenção Importação
RT - A300 - Alterações - Configurações
RT - A310 - Alterações - Processamento Rating
RT - A320 - Alterações - Manutenção Rating
RT - A330 - Comandadas Cliente - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo)
RT - A340 - Comandadas Contrato - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo)
RT - A350 - Comandadas Modalidades - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo)
RT - A360 - Contabilização das Provisões - Verificar Novas Aberturas (definições do BC)
RT - A370 - Publicação das Provisões - Serviços para a Estrutura Intermediária
RT - A380 - Alterações - Processamento 3040
RT - A390 - Alterações - Geração 3040
RT - A400 - Alterações - Manutenção 3040
RT - A410 - Alterações - Processamento Procedure (ORA) 3040
RT - A420 - Alterações - Verificações Regras de Arrasto
RT - A430 - Comandadas - Integração via WS
RT - A500 - Relatórios - Relatórios Análise Alterações
RT - A510 - Relatórios - REL - Carteira Cliente
RT - A520 - Relatórios - REL - Classificação Histórico
RT - A530 - Relatórios - REL - Classificação Risco
RT - A540 - Relatórios - REL - Comandada Cliente
RT - A550 - Relatórios - REL - Rating cliente
RT - A560 - Relatórios - REL - Rating Carteira
RT - A570 - Relatórios - REL - Rating Classificação
RT - A580 - Relatórios - REL - Rating Contrato
RT - A590 - Relatórios - REL - Rating Manual
RT - A600 - Relatórios - REL - Rating Plano
RT - A610 - Relatórios - REL - Rating Grupo
RT - A620 - Relatórios - REL - Rating Gerencial
RT - A630 - Relatórios - REL - Rating Variação
Sistema Conta Corrente
Sistema Depósito a Prazo
Sistema Open
Contabilizador Metadados
SPEDs (ECD, ECF)
Basileia
Gerenciador de Cartões:
Com a IFRS 9 será necessário realizarmos alterações no produto nos módulos de apropriação e provisão, lucros e perdas, contábil, informes legais, taxa de operação, renegociação, relatórios e fatura.
Alterações que serão realizadas em cada módulo:
Plano de Negócios (Responsabilidade da IF):
Não Obrigatório
Vigência do novo Modelo: