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01. VISÃO GERAL

Quando há movimentações em moeda estrangeira no ambiente Financeiro, os lançamentos devem ser corrigidos monetariamente, efetuando assim a apuração da diferença entre a data de emissão e a data base dos títulos abertos em moeda forte. Essa diferença é a variação monetária, que deve ser lançada na Contabilidade.

Utilize este processo quando precisar contabilizar a variação da moeda no período em que o título não for baixado (dia-dia).

02. EXECUÇÃO

Para efetuar a contabilização da correção monetária:

Localizar no menu do modulo Financeiro as opções a seguir: Miscelânea > Contábil > Contabilização de Variação Monetária (FINA350)
Na tela inicial será apresentado um descritivo sobre a rotina.
Clique em "Parâmetros". O sistema apresenta a tela de parâmetro.
Configure-os conforme orientação do help de campo.
Observe com atenção os seguintes parâmetros:
1. Contabiliza por ?
  O sistema permite, além do controle da variação monetária por Cliente/Fornecedor, o controle individual (por título), sendo que esta última facilita a reconciliação entre o Razão Auxiliar e o Razão Contábil.
2. Taxa de venda da moeda?
  Taxa da moeda para a correção nos títulos a receber.
3. Taxa de compra da moeda?
  Taxa da moeda para a correção nos títulos a pagar.
Confira os parâmetros e confirme. O sistema retorna à tela descritiva da rotina.
Confirme para iniciar o processamento.

03. PARÂMETROS APLICADOS

Pergunta	Descrição
Carteira ?	Selecione se a certeira a ser considerada para o calculo da variação monetária será a receber, a pagar ou ambas.
Moeda ?	Selecione a moeda a ser utilizada para o cálculo da variação monetária. Títulos em moedas diferentes da selecionada serão desconsiderados no processamento do cálculo.
Mostra Lançamentos ?	Selecione a opção "Sim" para que os lançamentos contábeis sejam exibidos ao final da movimentação, ou "Não", caso contrário.
Aglutina Lançamentos ?	Selecione a opção “Sim” para que os lançamentos referentes a uma mesma conta sejam aglutinados em um único lançamento, ou “Não”, caso contrário.
Contabiliza por ?	Informe se a apuração da variação monetária se dará por "Título", efetuando o lançamento "título a título" ou por "cliente/fornecedor", onde será apurado e lançado o total de cada cliente ou fornecedor.
VM sobre título c/ taxa contratada ?	Informe se haverá o calculo de variação monetária para títulos que possuem taxa contratada. A variação monetária destes títulos não será feita com base na taxa contratada e sim com base na diferença das taxas diárias.
Título emissão futura ?	Selecione "Sim' para que sejam considerados títulos cuja emissão seja em data posterior a database.
Taxa de venda da moeda ?	Informe a taxa de venda da moeda selecionada que será utilizada no calculo da correção monetária.
Taxa de compra da moeda ?	Informe a taxa de compra da moeda selecionada que será utilizada no calculo da correção monetária.
Considera adiantamentos ?	Selecione a opção (Sim) para que sejam considerados os títulos de adiantamento (RA/PA).

Parâmetro	Descrição	Conteúdo Padrão
MV_CTBFLAG	Permite que a gravação de flags de contabilização sejam contraladas dentro da transação do SIGACTB ou não.	F
MV_CNFI350	Indica se deve ser contabilizada a variação monetária de títulos provisórios gerados pelo módulo de Gestão de Contratos.	T

04. PONTOS DE ENTRADA

Abaixo temos a lista dos pontos de entrada disponíveis na rotina de Contabilização de Variação Monetária (FINA350):

Ponto de Entrada	Observação
F350CONF	Permite que o usuário confirme se deseja executar a contabilização da correção monetária. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/RE36Hg
F350SE1	Valida as informações de cada titulo a receber que farão parte da correção monetária. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/V1H6Hg
F350CM	Permite alterar o valor da variação que sera contabilizado para o contas a receber. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/dGD6Hg
F350GE1	Permite manipular a variável VALOR, que sera utilizada na contabilização e gravação da correção monetária do contas a receber. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/FmH6Hg
F350CM2	Permite alterar o valor da variação que sera contabilizado para o contas a pagar. Documentação: https://tdn.totvs.com/x/VVj6Hg
F350GE2	Confirma a seleção do titulo para contabilização. Documentação: http://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=6071024

05. LANÇAMENTO PADRÃO

LP	Fato gerador	ON (FINA350)	OFF (CTBAFIN)
598	Variação Monetária - Contas a Receber	Sim	Não
599	Variação Monetária - Contas a Pagar	Sim	Não

Tanto na variação quanto na correção monetária, temos a opção de ser uma correção/variação ATIVA ou PASSIVA.

Ativa = Valor positivo
Passiva = Valor negativo

Como na contabilidade não são gravados os valores negativo, a configuração dos lançamentos padrões devem utilizar a função ABS(). Exemplo: CT5_VALOR = ABS(VALOR)

06. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Considere a inclusão de um título a pagar no valor de $ 2.350,00 na moeda 2, informando uma taxa de conversão de 2,1400 no campo "Taxa moeda" (E2_TXMOEDA) no dia 20/03.

A rotina de variação monetária é executada na data de 30/04 com a seguinte taxa de conversão de compra: 2,0800.

A taxa informada será utilizada para conversão, resultando em uma variação monetária de -141,00 em relação a moeda forte.

Formula: do calculo: {(2,0800-2,1400)*2.350,00} = -141,00

Assim a taxa de compra de 2,0800 informada na Contabilização da Variação Monetária, será gravada no campo "Tx.Cor.Moeda" (E2_TXMDCOR) do título a pagar e utilizada como base para o próximo cálculo da variação monetária.

Em 31/05 é executada novamente a rotina de variação monetária com a seguinte taxa de conversão de compra: 2,1300.

A taxa informada será utilizada para conversão, resultando em uma variação monetária de 117,50 em relação a moeda forte.

Formula: do calculo:{2,1300 - 2,0800)*2.350,00} = 117,50

Novamente o sistema atualiza o campo Tx.Cor.Moeda (E2_TXMDCOR) do título a pagar com a taxa de compra 2,1300 que servirá como base para o próximo cálculo da variação monetária.

07. OUTRAS INFORMAÇÕES

Com base nas taxas informadas nas perguntas "Taxa de venda da moeda ?" e "Taxa de compra da moeda ?", a rotina irá atualizará os campos E1_TXMDCOR e E2_TXMDCOR.

Quando ocorrer um novo processamento da rotina FINA350, caso o título ainda possua saldo em aberto, o novo calculo de variação utilizará como taxa de partida o conteúdo desses campos e não mais a taxa da inclusão do título.

A rotina FINA350 não contabiliza registros baixados.
A cada processamento serão gerados registros nas tabelas de movimentações do financeiro (SE5/FK1/FK2).
A rotina passou por uma revisão no conceito de gravação da moeda nos campos E5_MOEDA, FK1_MOEDA e FK2_MOEDA, onde passou a gravar a moeda forte em vez da moeda do título - já que o valor da variação é em relação a moeda forte.

Esta rotina viabiliza o cálculo da variação monetária cambial quando na rotina Contas a Receber possuir as informações de data de referência de câmbio e taxa de referência de câmbio