Em anexo, segue a documentação disponibilizada nas apresentações de negócio com o escopo de cada produto:
Atualizado em:
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(Em construção - Jan/24) - Formalização de itens fora do escopo Dimensa - CB:
Conta Corrente
Cartões
Créditos
Regulatórios
(Em construção - Jan/24) - Segregação de documentação por frentes:
Conta Corrente
Cartões
Créditos
Regulatórios
Impactos Gerais - Escopo Dimensa:
Atualizado em:
A Dimensa está trabalhando internamente nas análises de impacto e alterações sistêmicas necessárias ao atendimento da Resolução 4.966. Porém, estamos aguardando o Banco Central publicar todas as Resoluções pertinentes ao tema, para a partir destas publicações finalizarmos as análises e o plano de ação para adequações sistêmicas necessárias para convergência à IFRS 9. Somente após o término deste plano de ação, a Dimensa irá se posicionar com relação à prazos e escopo FINAIS DE ENTREGA.
Sistema de Créditos:
"Tecnologias" impactadas:
Power Builder;
Java (JSF2, SPA, JOSSO, WILDFLY)
"Bancos de Dados" homologados:
Oracle
SQL
Linhas de Operações e Produtos impactados:
Empréstimo
Financiamentos
Avais e Fiança
Leasing
Repasse Interno
Repasse Externo
Interveniência
Cobrança
Microcrédito
Desconto/ Antec. Recebíveis
Cessão (Aquisição)
Cessão (Venda)
Dos produtos descritos acima, seguem funcionalidades que serão ajustadas para atender a legislativa:
Inclusão de Operação (impacto APIs em avaliação)
Estorno de Inclusão de Operação
Liquidação de Títulos/ Parcelas
Estorno de Liquidação de Títulos/ Parcelas
Renegociação de Contratos/ Títulos
Estorno da Renegociação de Contratos/ Títulos
Manutenção de Contratos/ Títulos
Processo de Efetivação (impacto de negócio e migração tecnologica):
Efetivaçao de Inclusão de Operação
Efetivação de Estorno de Inclusão de Operação
Efetivação de Liquidação de Títulos/ Parcelas
Efetivação do Estorno da Renegociação de Contratos/ Títulos
Efetivação da Renegociação de Contratos/ Títulos
Efetivação de Liquidação de Titulos/ Parcelas
Efetivação de Manutenção de Contratos/ Títulos
Transferência Ativo Problemático (Nova)
Transferência de Perdas (LP)
Configuração de Modalidade
Fechamento/ Virada de Dia
Accrual de Juros (curva contábil - TEJ)
Geração CADOC 3040
Geração Contábil
Principais "Relatórios" impactados:
Saldo Diários de Operação Contábil (Alteração)
Controle de Custos de Transação a Apropriar (Novo)
"Itens Resolução 4966 / 309" impactadas:
Classificação de Ativos:
Custo amortizado
Valor Justo no Resultado (VJR)
Reclassificação de ativos
Alocação em Estágios
1º, 2º e 3º estágio
Ativo Problemático
Contrato específico
Arrasto
Marcação Não Arrasto
Stop Accrual
Taxa Efetiva de Juros
JEC/ SAC/ PRICE e Derivados
Taxa Efetiva de Juros (operações Pós)
JEC/ SAC/ PRICE e Derivados
Accrual Juros da TEJ
JEC/ SAC/ PRICE e Derivados
Custos da transação
Proporcionar Inclusão de Custos (Receita e Despesas)
Deferimento dos Custos da Transação
Cálculo Saldo Contábil Bruto
Renegociação
Cálculo Renegociação
Cálculo Reestruturação
Controles PDD
CADOC 3040 - Anexo C
SubAlocações estágios
CADOC 3040 - Anexo E
Alocação de Carteiras Provisão
Sistema de Contabilidade
Mudanças do COSIF (conforme cronograma do BC) com alterações de níveis
Período de Convivência (competência 2023 e 2024 por exemplo) para geração de reportes.
Alterações estruturais nas telas e tabelas do sistema
Migração do Produto (aguardando cronograma)
Requisitos de Levantamentos Internos:
MC - A000 - Alinhamento Arquitetura (DBA + Arquitetura) MC - A001 - Criação Ambiente MC (Java) MC - A002 - Investigação do que foi desenvolvido no MC (SPA + Service) MC - A003 - Planejamento de Branchs / Entregas (MVPs) MC - A010 - Definições de Convivência (até dez/24 e a partir jan/25) MC - A020 - Definição de Entradas e Saídas (desenho e fluxo) MC - A030 - Levantamento de Escopo detalhado (o que atende e o que não atende) MC - A040 - Definição de Campos Novos (Entrada) MC - A050 - Definição de Alteração de Campos (Tamanhos e Impactos no Produto) MC - A060 - Definição de Serviços WS (Entradas e Saídas) (Novas Funcionalidades) MC - A070 - Alterações na Integração Layout Entrada (Nativa/Arquivo e Metadados)
MC - A080 - Planos e Contas - Alteração na Estrutura de Níveis Cosif MC - A090 - Planos e Contas - Alteração na Estrutura de Níveis Cosif MC - A100 - Planos e Contas - Convivência de Planos / Estrutura MC - A110 - Planos e Contas - Impacto em Telas/Funcionalidades MC - A120 - Planos e Contas - De-Para COSIF (normal x IFRS9) MC - A130 - Planos e Contas - Nova Estrutura de Contas (Novos Grupos) MC - A140 - Planos e Contas - Importar e Replicar Planos MC - A150 - Planos e Contas - Código Estruturado (Nìveis) MC - A160 - Planos e Contas - Dígito Verificador (Módulo) MC - A170 - Planos e Contas - Código Reduzido MC - A180 - Planos e Contas - Zeramento MC - A190 - Planos e Contas - Relacionamento Contas
MC - A200 - Lançamentos - Lançamentos MC - A210 - Lançamentos - Assinaturas/Alçadas
MC - A300 - Documentos - BACEN MC - A310 - Documentos - COFI MC - A320 - 2011 - Demonstrativo Diário de Acompanhamento MC - A325 - 2020 - Exposição Cambial (Anexo I) MC - A330 - 2030 - Exposição Cambial (Anexo II) MC - A335 - 4010 - Balancete Geral MC - A340 - 4016 - Balanço Geral MC - A345 - 4111 - Saldos Contábeis Diários MC - A350 - 4150 - Estatística Econômica Financeira MC - A355 - 4250 - Balancete Geral - Carteira de Câmbio MC - A360 - 4303 - Balancete Patrimonial Analítico - Dependência no Exterior MC - A365 - 4343 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição Consolidada MC - A370 - 4500 - Estatística Bancária MC - A375 - 4510 - Estatística Bancária Global MC - A380 - 4910 - Balancete Geral - Carteira Bco.Com. MC - A385 - 4916 - Balanço Geral - Carteira Bco.Com. MC - A390 - 9100 - Balancete Patrimonial (Publicação) MC - A395 - 9105 - Balancete Patrimonial MC - A400 - 9200 - Demonstração do Resultado do Exercicio (DRE) MC - A405 - 9300 - Demonstração do Resultado Mensal MC - A410 - 9400 - Demonstração de Lucros e Prejuizos Acumulados (DLPA) MC - A415 - 9500 - Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL) MC - A420 - 9600 - Demonstração de Resultado de Abrangência (DRA) MC - A425 - 9700 - Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) MC - A430 - 4010 - Balancete Geral MC - A435 - 4016 - Balanço Geral MC - A440 - 9011 - Demonstrações Financeiras Individuais MC - A445 - 9311 - Demonstrações Financeiras Individuais Intermediárias MC - A450 - 9061 - Demonstrações Financeiras Consolidadas
MC - A500 - Interfaces - Configurações MC - A510 - Interfaces - Cotejamento MC - A520 - Interfaces - Basileia
MC - A530 - Balancetes - Encerramento MC - A540 - Balancetes - Reabertura MC - A550 - Balancetes - Conciliação MC - A560 - Balancetes - Outros MC - A570 - Balanço - Apuração de Resultados
MC - A600 - Configurações DES-IF - Geração do Arquivo
MC - A610 - Configurações Globais - Funcionalidades MC - A620 - Configuração Empresa - Funcionalidades
MC - A700 - Relatórios - Balancete de Saldos MC - A705 - Relatórios - Balancete de Saldos Médios MC - A710 - Relatórios - Configurações Relatórios Configurados MC - A715 - Relatórios - Emissão arquivos Lalur MC - A720 - Relatórios - Lançamentos a Conciliar MC - A725 - Relatórios - Manad - Receita Previdenciária MC - A730 - Relatórios - Plano de Contas MC - A735 - Relatórios - Razão x ContraPartida MC - A740 - Relatórios - Relatório IN86 MC - A745 - Relatórios - Balancete de Saldos AgxMatriz MC - A750 - Relatórios - Configurações Documentos Bacen MC - A755 - Relatórios - Diário de Movimentação MC - A760 - Relatórios - Extrato Contábil MC - A765 - Relatórios - Lançamentos Pendentes de Conciliação MC - A770 - Relatórios - Movimento por Centro de Custo MC - A775 - Relatórios - Razão Contábil MC - A780 - Relatórios - Relação de Lotes/Lançamentos MC - A785 - Relatórios - Relatório do RWACpad (Risco de Crédito) MC - A790 - Relatórios - Termo de Abertura e Encerramento MC - A800 - Relatórios - Balancete Consolidado MC - A805 - Relatórios - Razão Consolidado
MC - A810 - Relatórios Configurados - Configurações das Células MC - A820 - Relatórios Configurados - Ajustes nos Relatórios Existentes
MC - A900 - Apuração de Impostos - PIS/Cofins - Configuração e Relatório.
Sistema Rating
Reformulação Total das Entradas/Integrações
Modelo Simplificado
Políticas Subjetivas não serão desenvolvidas pela Dimensa, mas poderão ser carregadas na base
Requisitos de Levantamentos Internos:
RT - A000 - Alinhamento Arquitetura (DBA + Arquitetura) RT - A001 - Criação Ambiente SCR (Java) RT - A002 - Investigação do que foi desenvolvido no SCR RT - A003 - Planejamento de Branchs / Entregas (MVPs) RT - A010 - Definições de Convivência (até dez/24 e a partir jan/25) RT - A020 - Definição de Entradas e Saídas (desenho e fluxo) RT - A030 - Levantamento de Escopo detalhado (o que atende e o que não atende) RT - A040 - Definição de Campos Novos (Entrada) RT - A050 - Definição de Serviços WS (Entradas e Saídas) - Macro RT - A060 - Estrutura de Tabelas (Tabela Intermed. p/ Dados Analíticos) RT - A070 - Compatibilidade Tabela Intermediária x Nova Estrutura RT - A080 - WS Integração (legados Externos) RT - A090 - Processo Cálculo Simplificado RT - A100 - Processo Cálculo Completo (subjetivo) RT - A110 - WS Integração Dados Subjetivos RT - A120 - WS Ativo Problemático / Carteiras / ?? RT - A130 - Alterações na Integração Layout Entrada (Nativa/BD e NCRTB) RT - A140 - Histórico de Competências (vai mudar) RT - A150 - Integração via Arquivo XML 3040 - Orçamento Magnum RT - A160 - Alterações Integração - Base Intermediária p/ Base PRD RT - A170 - Validação das Informações (pré-PRD)
RT - A180 - Configuração das Carteiras RT - A190 - Alocação das Operações em Carteiras RT - A200 - Configurações Percentuais Anexo I RT - A210 - Configurações Percentuais Anexo II RT - A220 - Configuração de Estágios RT - A230 - Classificação em Estágios RT - A240 - Validação das Informações - Pós PRD RT - A250 - Classificações Anexo I e II x Provisões RT - A260 - Classificações Anexo I e II x COSIF RT - A270 - Processamento das Informações - Configuração nas Carteiras
RT - A280 - Telas para Desabilitar (Fora de uso) RT - A290 - Alterações Manutenção Importação
RT - A330 - Comandadas Cliente - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo) RT - A340 - Comandadas Contrato - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo) RT - A350 - Comandadas Modalidades - Considerar Anexo I ('notas' por faixas de Prazo)
RT - A360 - Contabilização das Provisões - Verificar Novas Aberturas (definições do BC) RT - A370 - Publicação das Provisões - Serviços para a Estrutura Intermediária
Mudança no processamento para atender o Stop Accrual - Ativo Problemático
Calculo taxa efetiva de juros para atender Circular 3040.
Ajuste no tamanho das contas contábeis.
Sistema Depósito a Prazo
Contabilização do PU com Deságio (Custos de transação).
Ajustes no tamanho das contas contábeis.
Sistema Open
Será antendido via migração para o Amplis
Contabilizador Metadados
Aguardando definições dos planos
SPEDs (ECD, ECF)
Aguardando Definições da Receita para o plano referencial
Basileia
Impacto nas alterações contábeis (Integrações, cargas e geração do DLO, DLI)
Aguardando definições do BC
Gerenciador de Cartões:
Com a entrada da IFRS 9, será necessário realizarmos inovações regulatórias nas seguintes rotinas: Apropriação e Provisão, Lucros e Perdas, Contábil, Informes Legais, Taxas de Operação, Renegociação e Relatórios.
Alterações que serão realizadas:
Stop Accrual: - Passará a ocorrer quando a operação for classificada como um Ativo Problemático;
Ativo Problemático: - Criação de novo parâmetro global para indicar a quantidade de dias na qual uma operação passará automaticamente a ser considerada um ativo financeiro com problema de recuperação de crédito. Seguindo a Res 4966 Art 3 Parágrafo I - Atraso superior a 90 dias no pagamento do principal ou encargos; - A instituição poderá classificar ou desclassificar de acordo com seu modelo de negócio, uma operação como Ativo Problemático manualmente, diante disso, teremos uma interface/API para o usuário classificar ou desclassificar as operações como Ativo problemático de forma manual; - Será criado um parâmetro global para indicar se as demais operações serão arrastadas quando a primeira operação entrar em Ativo Problemático; - A operação que estiver como Ativo problemático, deverá parar de apropriar (conforme regra do stop accrual); - O Gerenciador de Cartões não irá retirar automaticamente a operação de Ativo Problemático quando a mesma voltar a ficar adimplente;
Classificação de Ativos Financeiros: - Será criado um novo parâmetro para indicar qual classificação será a padrão do sistema; - Será criado um novo parâmetro nas API’s de inclusão de operações para indicar a classificação, caso vier nulo, será preenchido com a classificação padrão do sistema; - Os contratos terão uma flag indicando a classificação do ativo; - O Sistema irá reportar a classificação da operação no CADOC 3040; - Custo amortizado (Quando não há intenção de negociar o instrumento financeiro): Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis; - Valor Justo (Valor na qual o Instrumento Financeiro vale atualmente no mercado): Cálculo do Valor Justo não será feito pelo Gerenciador de Cartões. Se a instituição possuir este tipo de operação, deve informar ao GC mensalmente para que o mesmo calcule a diferença entre Taxa Nominal x Valor Justo. O valor da diferença será contabilizado pelo sistema conforme parametrização, sendo: - Valor Justo por meio do PL - VJORA (Quando existe a intenção de negociar o instrumento financeiro futuramente) *VJORA: Patrimônio Líquido. - Valor Justo no Resultado - VJR (Quando existe a intenção de negociar o instrumento financeiro atualmente) *VJR: Resultado. - Será incluído uma nova etapa na malha batch que rodará no último dia útil de cada mês, a mesma terá o propósito de ler um arquivo no formato TXT disponibilizado pelo cliente com o Valor Justo mensal dos instrumentos financeiros classificados como VJR ou VJORA. A etapa irá calcular a diferença entre Taxa Nominal x Valor Justo, lançando o valor no sistema para posteriormente ser contabilizado. - Teremos novas sub carteiras e operações contábeis para realizar as devidas parametrizações do Valor Justo.
Reclassificação de Ativos Financeiros: - O sistema irá realizar de forma automática a reclassificação dos ativos somente na rotina de cessão de carteira para ‘Valor Justo no Resultado - VJR’ se a instituição informar nos contratos cedidos o Valor Justo. Como depende da intenção da instituição financeira, nenhuma outra rotina além da rotina de cessão de carteira irá reclassificar o ativo automaticamente; - Será criado uma rotina/interface para o usuário realizar a reclassificação dos ativos manualmente;
Custos de Transação: - Alteração para contabilizar os custos de transação vinculados a operação; - Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis; - O Sistema irá reportar os custos de transação no CADOC 3040;
Valor Contábil Bruto: - Alteração no relatório de carteira para passar a informar o Valor Contábil Bruto (t496padf); - O Sistema irá reportar o Valor Contábil Bruto no CADOC 3040; - Obs: O valor Contábil Bruto da operação será calculado da seguinte forma: Valor Atual(Principal + tx nominal) + Despesa Custo Transação a apropriar - Receita Custo Transação a apropriar (até a presente data).
Taxa Efetiva de Juros: - O Gerenciador de Cartões trabalha apenas com taxa pré-fixada, desta forma faremos somente a regra para taxa pré-fixada; - A base para cálculo da Taxa de Juros Efetiva deverá ser o Valor Contábil Bruto; - Alteração para contabilizar diariamente e por parcela a Taxa de Juros Efetiva das operações; - Será realizado alterações no módulo contábil para ser possível realizar as devidas parametrizações contábeis; - O Sistema irá reportar a TEJ no CADOC 3040;
Metodologia Pura e Diferenciada: - Conceito: Metodologia Pura: Contabiliza na mesma conta contábil a apropriação da Taxa de Juros Efetiva e a apropriação dos Custos de Transação; Metodologia Diferenciada: Contabiliza em uma conta contábil a apropriação dos juros nominais e em outra conta contábil o diferimento dos Custos de Transação; - O sistema realizará os cálculos da Taxa de Juros Efetiva e Custos de Transação bem como a apropriação diária dos valores. No módulo de parametrização contábil, haverá palavras chaves responsáveis por trazer os valores apropriados, desta forma, a instituição deverá realizar as devidas parametrizações contábeis de acordo com a metodologia escolhida.
Alocação em Estágios: - As operações passarão a ser classificadas no sistema de acordo com os estágios abaixo: Primeiro Estágio; Segundo Estágio; Terceiro Estágio; - A definição do estágio de uma operação conforme a IFRS9, depende da intenção e do modelo de negócio da instituição financeira. Desta forma, o Gerenciador de Cartões não irá informar ou alterar os estágios automaticamente, salvo quando a operação entrar em Ativo Problemático, que será classificada pelo sistema como ‘Terceiro Estágio‘. - O sistema terá uma rotina que atualiza o estágio das operações (Leitura de arquivo via malha batch ou API), porém a instituição que deverá informar qual a operação e estágio deve ser alterado. - Os contratos terão uma flag indicando o seu estágio. - O estágio da operação passará a ser informado no CADOC 3040.
Lucros e Perdas: - Nova funcionalidade para incluir manualmente contrato em perda e, possíveis alterações para PDD; - Mensuração de Perda - Alterações referente a classificação em estágios. Operações em curso normal, operações com aumento significativo em risco de crédito e ativos problemáticos.
Contábil: - Novo Arquivo - Arquivo contábil com informações/layout de acordo com o sistema/ERP Dimensa; - Contas Contábeis - Atender o aumento na quantidade de números das contas contábeis COSIF; - Básico - Possíveis impactos a partir de mudanças no módulo de parametrização contábil do Básico.
Informes Legais: - CADOC 3040 - Alteração nas informações geradas para integrar ao SCR, considerando fluxo atual e novo;
Renegociação e Reestruturação: - No fluxo de inclusão de Renegociação, será adicionado um parâmetro de entrada para informar se a operação será uma Renegociação ou Reestruturação. - Renegociação: Stop Accrual - Stop Accrual pelos originais, passar a contar a quantidade de dias em atraso para entrar em ativo problemático a partir dos contratos originais da renegociação; Recálculo do Valor Contábil - Recálculo do valor contábil bruto do ativo; No CADOC 3040, o sistema não informará a baixa dos contratos originais da Renegociação; No CADOC 3040, o sistema passará a informar que o tipo de operação é uma Renegociação; - Reestruturação: Recálculo do Valor Contábil - Recálculo do valor contábil bruto do ativo; No CADOC 3040, o sistema passará a informar que o tipo de operação é uma Reestruturação; Novas parametrizações contábeis;
Fatura: - Ajustes: Adequação da fatura contemplando renegociação, CADOC 3040, baixa para Creliq e parcelamento de fatura.
Relatórios: - Possíveis impactos nos relatórios IF.
Fora do Escopo: Todos os demais pontos do produto aqui não relacionados e regras de negócios específicas
