El valor contable o valor en libros es el importe neto por el que un activo o un pasivo se encuentra registrado en el balance. Indica el excedente de bienes y derechos sobre el total de deudas.
El cálculo del valor contable cuando se realizan documentos; en moneda extranjera y haya cálculo de impuestos; en cualquier proceso (Inclusión, modificación) se realiza de la siguiente manera:
Para obtener valor del impuesto:
Base en moneda extranjera * Alícuota del impuesto a calcular= Impuesto calculado.
Para obtener valor contable:
Base en moneda extranjera + Impuesto calculado= Total calculado en moneda extranjera.
Total calculado en moneda extranjera * por tasa informada= Valor grabado en moneda 1 para valor contable.
Para este proceso se hace la grabación en monera 1, es decir, el valor contable siempre es grabado en moneda 1.
A través de la rutina Clientes (MATA030) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye un cliente.
A través de la rutina Productos (MATA010) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye un producto.
A través de la rutina Tipos de entrada y salida (MATA080) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye una TES de salida que por lo menos calcule el IVA.
A través de la rutina Monedas (MATA090) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Archivos) se incluye la tasa del día en dólares.
A través de la rutina Facturaciones (MATA467N) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Facturación) se incluye una factura usando los datos de configuraciones, en moneda 2. Se verifica en la pestaña de libros fiscales, el valor contable, las bases y valores de los impuestos.
A través de la rutina de Lib.fis Iva Ventas (MATRAR2B) que se encuentra en el módulo Libros Fiscales SIGAFIS (Informes | Específicos) se debe generar el informe de libro fiscal de IVA ventas.
Como se mencionó en el punto 1.2. de este documento para obtener el cálculo del valor contable, primero se requiere obtener el valor del impuesto. Para este ejemplo consideramos los siguientes valores en los siguientes campos:
NOTA: Los campos donde se encuentran los valores a continuación, pueden variar de acuerdo a lo configurado en la rutina de Impuestos Variab. que se encuentra en el módulo de Libros Fiscales - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), por ejemplo: El impuesto "IVA" de acuerdo a lo que tiene configurado en el campo "Cpo. del L.F." que es el campo que contiene el sufijo con que se determinarán los campos donde se grabarán el valor, la alícuota y la base del Impuesto en las tablas de entrada salida y en el libro fiscal. En este caso está configurado en 1, por lo que el valor de la alícuota estará en el campo Alic. Imp. 1 y la base del impuesto en el campo Base Imp. 1.
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a. Total de los ítems de la factura generada = 3,430.00 → Este valor se encuentra en el campo Base Impuesto de la factura
b. Base en moneda extranjera = a x f =3,430.00 x 30 = 102,900.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Base Imp. 1 de la factura y en el apartado de Gravado del informe
c. Alícuota del impuesto a calcular = 21% = 0.21 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Alic. Imp. 1 de la factura y en el apartado %IVA del informe
d. Impuesto calculado = b x c = 102,900.00 x 0.21 = 21,609.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Valor Imp. 1 de la factura y en el apartado IVA del informe
e. Valor contable calculado en moneda extranjera = b + d = 102,900.00 + 21,609.00 = 124,509.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Vlr. Contable de la factura y en el apartado de Total
f. Tasa informada = 30 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Tasa Moneda de la factura
g. Valor contable en moneda 1= e x f = 12,509.00 x 30 = 375,270.00
A través de la rutina Factura de Entrada (MATA101N) que se encuentra en el módulo Facturación - SIGAFAT (Actualizaciones | Facturación) se incluye una factura usando los datos de configuraciones, en moneda 2. Se verifica en la pestaña de libros fiscales, el valor contable, las bases y valores de los impuestos.
A través de la rutina de Lib.fis Iva Compras (MATRAR1B) que se encuentra en el módulo Libros Fiscales SIGAFIS (Informes | Específicos) se debe generar el informe de libro fiscal de IVA compras.
Se da clic en el botón "Param.".
Se informan los parámetros para la generación del reporte y damos clic en ok.
Se da clic en imprimir para terminar de generar el informe y al mostrarse la preview del informe, se verifica que en la generación del informe la columna "TOTAL" sea el mismo valor al valor contable que se visualizaba antes de grabar el documento y al visualizar el documento.
Como se mencionó en el punto 1.2. de este documento para obtener el cálculo del valor contable, primero se requiere obtener el valor del impuesto. Para este ejemplo consideramos los siguientes valores en los siguientes campos:
NOTA: Los campos donde se encuentran los valores a continuación, pueden variar de acuerdo a lo configurado en la rutina de Impuestos Variab. que se encuentra en el módulo de Libros Fiscales - SIGAFIS (Actualizaciones | Archivos), por ejemplo: El impuesto "IVA" de acuerdo a lo que tiene configurado en el campo "Cpo. del L.F." que es el campo que contiene el sufijo con que se determinarán los campos donde se grabarán el valor, la alícuota y la base del Impuesto en las tablas de entrada salida y en el libro fiscal. En este caso está configurado en 1, por lo que el valor de la alícuota estará en el campo Alic. Imp. 1 y la base del impuesto en el campo Base Imp. 1.
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a. Total de los ítems de la factura generada = 345.00→ Este valor se encuentra en el campo Base Impuesto de la factura
b. Base en moneda extranjera = a x f = 345 x 30 = 10,350.00 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Base Imp. 1 de la factura y en el apartado de Gravado del informe
c. Alícuota del impuesto a calcular = 21% = 0.21 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Alic. Imp. 1 de la factura y en el apartado %IVA del informe
d. Impuesto calculado = b x c = 10,350.00 x 0.21 = 2,173.50 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Valor Imp. 1 de la factura y en el apartado IVA del informe
e. Valor contable calculado en moneda extranjera = b + d = 10,350.00 + 2,173.50 = 12,523.50 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Vlr. Contable de la factura y en el apartado de Total
f. Tasa informada = 30 → Este valor se encuentra en la factura en el campo Tasa Moneda de la factura
g. Valor contable en moneda 1= e x f = 12,523.50 x 30 = 375,705.00
No aplica.
No aplica.
