ÍNDICE


01. VISÃO GERAL

A venda para entrega futura é uma operação onde por necessidade, seja do vendedor ou do comprador, a mercadoria que já está em estoque é efetivamente entregue em um momento futuro.  Para que ela se concretize, é necessária a emissão de duas notas fiscais: uma para o faturamento e a outra para a entrega.

NF-e de simples faturamento

Essa NF-e deve ser emitida na venda do produto e corresponde ao faturamento da mercadoria.

De acordo com o artigo 41 do Anexo 6 do RICMS/SC, neste documento fiscal não haverá destaque do ICMS, somente de IPI caso a empresa seja contribuinte deste imposto.

A nota fiscal de simples faturamento deverá conter as seguintes indicações:

Quando o emitente for do Simples Nacional
Natureza da operaçãoSimples faturamento decorrente de venda para entrega futura
CFOP5.922 (operação interna)
6.922 (operação interestadual)
Base de cálculo do ICMS e Valor do ICMSNão serão preenchidos. Também não terá ICMS ST caso o produto esteja enquadrado.
CSOSN900 – outros
Informações complementares“Remessa – Entrega Futura emitida nos termos do art. 41 do Anexo 6 do RICMS/SC”
Quando o emitente for do Lucro Real ou Presumido
Natureza da operaçãoSimples faturamento decorrente de venda para entrega futura
CFOP5.922 (operação interna)
6.922 (operação interestadual)
Base de cálculo do ICMS e Valor do ICMSNão serão preenchidos. Também não terá ICMS ST caso o produto esteja enquadrado.
CST041 – Não tributada
Informações complementares“Remessa – Entrega Futura emitida nos termos do art. 41 do Anexo 6 do RICMS/SC”

O CST IPI e CST PIS/COFINS devem ser informados conforme NF-e de uma venda normal.

NF-e da saída efetiva da mercadoria

Para a entrega da mercadoria, independente de ser parcial ou total, deve-se também emitir NF-e.

Neste documento fiscal haverá destaque do ICMS, conforme tributação prevista para a mercadoria.

Natureza da operação: “Venda de produção do estabelecimento originada de encomenda para entrega futura” ou “Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros originada de encomenda para entrega futura”
CFOP5.116/6.116 (se produção do estabelecimento)
5.117/6.117 (se mercadoria adquirida ou recebida de terceiros)
Base de cálculo do ICMS e Valor do ICMSSerão preenchidos, conforme disposto no artigo 42 do Anexo 6 do RICMS/SC, quando devido e, também quando devido, terá o destaque do ICMS ST.
CST ICSM000 – quando produto for nacional e tributado
CST IPI99 – outras saídas
CST PIS/COFINS01 – quando tributável alíquota básica
Informações complementares“Remessa – Entrega Futura, referente a NF 000000, emitida em 00/00/0000, no valor de R$ 0,00, emitida nos termos do art. 42 do Anexo 6 do RICMS/SC”


A venda para entrega futura, como já falamos, acarreta na emissão de duas notas fiscais: a de simples faturamento e a de saída efetiva de mercadoria.

02. CONFIGURAÇÃO/PARÂMETROS DA ROTINA

Principais parâmetros:

Parâmetro

Descrição

Conteúdo padrão

Conteúdo exigido para esta rotina

MV_AGRO002

Utiliza novo modelo de comercialização.

.F.

.F.


03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Abaixo são descrito os passos para realizar o acompanhamento no contrato de venda. 

1 - Contrato de Venda 

     


2 - Contrato de Venda


3 - Reserva e Agendamento do Take-up


4 - Realização do Take-Up


5 - Vincular fardos a precificação

04. TELA DE QUALIDADE DO ALGODÃO


Neste tópico serão apresentadas as configurações disponíveis no contrato de venda na opção Outras Ações → Qualidade Algodão. Nessa opção são informadas as configurações para cálculo do ágio e deságio. Ela se divide em quatro pastas:

São informados o tipo padrão e os opcionais aceitos para o contrato de venda.

CampoDescrição
TKP FísicoIndica se será realizado Take-up físico. Essa informação é utilizada para filtrar as informações nas rotinas de reserva e take-up.
Tipo PadrãoTipo padrão do algodão para o Contrato de Venda. Esse campo é obrigatório.
Tp. OpcionalPermite informar os tipos opcionais que são aceito no contrato de venda. Para estes, podem ser configurados regras de ágio e deságio.
Padrão HVIPermite informar o padrão HVI para restrição na tela de seleção de fardos no contrato de venda.


Na tabela Tipos de Algodão Opcionais é possível informar mais de um tipo de qualidade opcional. Para os tipos informados nessa tabela é possível na pasta seguinte (Ágio e Deságio - Tipo) definir os valores de ágio/deságio. Na coluna "Percentual" é definido qual o percentual do volume do contrato que é aceita para cada tipo opcional informado.

São informados a forma de cálculo e os valores do ágio/deságio para cada cor e folha do algodão. Também é possível definir uma regra HVI como critério mínimo para aplicar o ágio/deságio por tipo.

CampoDescrição
UM

Unidade de medida utilizada no valor do ágio ou deságio. Caso seja uma unidade de medida diferente da unidade de preço do contrato, será aplicada a conversão.

Fórmula do Cálculo

Indica a fórmula adotada para cálculo do ágio/deságio. Os valores aceitos são:

1 - Nenhum;

2 - Valor. Determina-se um valor fixo para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

3 - Percentagem. Determina-se um percentual para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

4 - Pontuação. Determina-se uma pontuação para ágio/deságio. Para os pontos são aplicados o fator de conversão e o resultado é aplicado no valor do fardo.

Fator de ConversãoIndica o fator de conversão quando a fórmula de cálculo é por pontuação.


Na tabela Ágio e Deságio por Tipo e Folha será habilitada somente as colunas que corresponda ao tipo opcional informado na pasta Principal. Por exemplo: se for informado 12-2, somente a coluna "Folha-2" estará habilitada para digitar.

Na tabela Ágio Deságio por Cor as colunas também são habilitadas conforme o tipo opcional informado na pasta Principal. Por exemplo: se for informado 12-2, somente a coluna "Ligeiramente Creme" será habilitada, uma vez que 12-2 representa essa cor conforme o Padrão Universal do Departamento de Agricultura dos Estados Unidos (USDA, sigla em inglês).

Na tabela Regra HVI aplicada no ágio/deságio por Tipo, permite definir uma pré-regra para aplicação do ágio/deságio, ou seja, somente será aplicada as configurações acima se atender as regras HVI definidas nessa tabela. Por exemplo: Micronaire < 3,5.


Para indicar um ágio deve-se informar um valor positivo. Para indicar um deságio deve-se informar um valor negativo.

São informados a forma de cálculo e os valores do ágio/deságio para cada regra HVI (High Volume Instruments).

CampoDescrição
UMUnidade de medida utilizada no valor do ágio ou deságio. Caso seja uma unidade de medida diferente da unidade de preço do contrato, será aplicada a conversão.
Fórmula do Cálculo

Indica a fórmula adotada para cálculo do ágio/deságio. Os valores aceitos são:

1 - Nenhum;

2 - Valor. Determina-se um valor fixo para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

3 - Percentagem. Determina-se um percentual para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

4 - Pontuação. Determina-se uma pontuação para ágio/deságio. Para os pontos são aplicados o fator de conversão e o resultado é aplicado no valor do fardo.

Fator de ConversãoIndica o fator de conversão quando a fórmula de cálculo é por pontuação.
Regra HVI

Indica a regra HVI que será aplicada. Os valores aceitos são:

1 - Média do bloco. A aplicação da regra considera a média HVI calculada para o bloco, ou seja, soma todos resultados hvi dos fardos e divide pela quantidade de fardos do bloco.

2 - Fardo a fardo todo o bloco. A aplicação é feita fardo a fardo do bloco.

3 - Fardo a fardo % bloco. A aplicação é feita fardo a fardo do bloco a partir do percentual mínimo de tolerância informando no campo "% Fardos", ou seja, a regra é aplicada a cada fardo somente se atender o percentual de tolerância. Por exemplo: Se um bloco possui 20 fardos, 10 entraram na regra HVI de ágio/deságio, ou seja 50% do bloco; e o percentual de tolerância é 40%, significa que irá aplicar para todos do bloco o acréscimo ou desconto, pois atingiu o percentual mínimo.

% FardosIndica o percentual mínimo de fardos no bloco que atendem as condições para aplicação da regra HVI. Esse campo é habilitado quando a Regra HVI é do tipo "3 - Fardo a Fardo % Bloco".

Na tabela Ágio Deságio HVI são informadas as regras e valores para cálculo do ágio ou deságio.  Os principais campos são:

CampoDescrição
Agrupado?Campo apenas informativo e indica se existe mais de uma condição de regra HVI para linha.
Regra HVI

Permite informar a regra HVI. Caso a condição seja atendida no processamento, será aplicado o valor de ágio ou deságio.

Valor CálculoPermite informar o valor a ser considerado no cálculo. 
Tipo OpcionalPermite definir um tipo (classificação visual) para considerar na regra. Caso esse campo fique em branco a regra é aplicada. Caso contrário, irá validar o tipo de algodão informado nesse campo com o que está definido no bloco. Sendo diferentes, a regra não é aplicada.

Para indicar um ágio deve-se informar um valor positivo. Para indicar um deságio deve-se informar um valor negativo.

São informados a forma de cálculo e os valores do ágio/deságio para outra regra que se deseja incluir no cálculo, por exemplo, para informar as regras BCI (Better Cotton Initiative).

Os principais campos são:

CampoDescrição
UM

Unidade de medida utilizada no valor do ágio ou deságio. Caso seja uma unidade de medida diferente da unidade de preço do contrato, será aplicada a conversão.

Fórmula de Cálculo

Indica a fórmula adotada para cálculo do ágio/deságio. Os valores aceitos são:

1 - Nenhum;

2 - Valor. Determina-se um valor fixo para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

3 - Percentagem. Determina-se um percentual para aplicação do ágio/deságio no valor do fardo;

4 - Pontuação. Determina-se uma pontuação para ágio/deságio. Para os pontos são aplicados o fator de conversão e o resultado é aplicado no valor do fardo.

Fator de ConversãoIndica o fator de conversão quando a fórmula de cálculo é por pontuação.


Na tabela Ágio e Deságio Outros os principais campos são:

CampoDescrição
Código DescontoInformar um código de desconto previamente cadastrado.


% Contrato

Indica o percentual do contrato para aplicação do cálculo de ágio/deságio.

Valor cálculoPermite informar o valor a ser considerado no cálculo. 
Qtd Vinculada

Indica o volume de fardos vinculados por meio da opção Outras Ações → Blocos e Fardos BCI. 

Para ocorrer a vinculação na opção citada, o tipo do desconto informado precisa estar configurado com a opção "Vincular Blocos".

Quantidade á VincularIndica o volume que falta vincular. O volume apresentando é o resultado do campo "% Contrato" em relação o volume total do contrato, subtraindo o que já foi vinculado.

Para indicar um ágio deve-se informar um valor positivo. Para indicar um deságio deve-se informar um valor negativo.

05. CONTEÚDOS RELACIONADOS


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