Detalhamento:

Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.

O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023.  

Itens abordados:

• Criação da carteira contábil;
• Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
• Criação da máscara do plano contábil;
• Preparação do plano contábil;
• Importação do plano contábil.

Considerações Importantes:

• Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
• Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
• No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
• A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja , X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
• O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
• Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porem, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode  passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas.
• As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, dessa forma os níveis inexistentes no COSIF devem ser preenchidos com zeros. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não possuem conta, então, esses níveis são reenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica.

 Exemplo acima no arquivo txt de importação:

100000000    ATIVO REALIZAVEL    K
110000000    DISPONIBILIDADES    K
111000000    Caixa    K
111100000    CAIXA    K
1111000001    Caixa-Tesouraria    K
1111000002    Caixa-Administrativo    K 

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

Acessar o ambiente de homologação do Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:

• Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
• Módulo – Contabilidade
• Carteira/Plano – IF
• Descrição – IFRS9_2025
• Situação – Ativo

Ou

Acessar o BD Básico em homologação e inserir o registro:

INSERT INTO t400capl (cd_emp, cd_mdl, sg_car_pln, de_car_pln, id_sit, cd_usu_atu, dh_atu)

VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)

PASSO 2 – Acessar o Sistema Contábil

Acessar o ambiente de homologação e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.

Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível com cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem) e os demais níveis analíticos devem ser criados de acordo com as necessidades internas de cada cliente. 

Observação - Para que a opção de "importar código reduzido" fique disponível para seleção, a configuração do campo Código Reduzido precisa ter a Forma = Manual ao invés de Empresa conforme imagem abaixo.

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que seja totalmente preparado, as contas analíticas a partir do 7° nível, que precisam ser incluídas de acordo com as necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato excel anexa a este documento, foram criadas duas abas:

• Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
• Aba Para Importação – Conteúdo ajustado para o formato de importação

Demonstração da aba Plano Bacen

Demonstração a Aba Para Importação

Importante - Aba: "Para Importação"

• Antes de importar, incluir as contas analíticas;
• Na coluna A estão as contas estruturadas sem ponto e sem dígito verificador;
• Na coluna B está a nomenclatura das rubricas contábeis;
• Na coluna C está o tipo de atividade, que para verificar o tipo da entidade, é necessário acessar o ambiente de homologação no BD Básico e efetuar a consulta: select * from t400empr where cd_emp=<cód. empresa> e verificar o conteúdo do campo id_tp_emp. O conteúdo do campo <id_tp_emp> deve ser incluído na coluna "C" (onde está a letra "K" como exemplo) da Aba Para Importar.

PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

Para efetuar a importação é necessário copiar o conteúdo da planilha excel na aba “Para Importar” e colar em um bloco de notas ou notepad++. 

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas para que sejam importadas.

Imagem do arquivo em texto:

Acessar - Planos>>Importar

É possível importar as contas reduzidas que continuarão em uso ao selecionar o checkbox.

• Buscar o arquivo texto no local salvo;
• Clicar no botão “Importar”.
• Salvar
• Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.

ANEXO (contendo duas abas)

Doc_Config-Plano IFRS 9_Bacen.xlsx