Detalhamento:

Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.

O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023.

Itens abordados:

Criação da carteira contábil;
Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
Criação da máscara do plano contábil;
Preparação do plano contábil;
Importação do plano contábil.

Considerações Importantes:

Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas;
As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, e a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não existem, então, esses níveis são preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica;
As contas reduzidas utilizadas podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas, evitando que precisem ser ineridas no arquivo e se repetir, o que causaria erros na importação.
O layout de importação do plano contém cinco colunas e consistências de validação:
- Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
- Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
- Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
- Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
- Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.

No exemplo a seguir, temos a planilha excel contendo as contas contábeis criadas de acordo com a máscara e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI pronto para importação no sistema.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > plano.png

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

Acessar o ambiente de homologação do Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:

Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
Módulo – Contabilidade
Carteira/Plano – IF
Descrição – IFRS9_2025
Situação – Ativo

Ou

Acessar o BD Básico em homologação e inserir o registro:

INSERT INTO t400capl (cd_emp, cd_mdl, sg_car_pln, de_car_pln, id_sit, cd_usu_atu, dh_atu)

VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)

PASSO 2 – Acessar o Sistema Contábil

Acessar o ambiente de homologação e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.

Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-46-10.png

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente.

Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma se configurado:

Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
Manual - se as todas as contas reduzidas não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática.

Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas a opção da forma deve ser "Empresa".

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-49-5.png

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-49-53.png

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato excel anexa a este documento, foram criadas três abas:

Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
Aba Para Importação – Conteúdo ajustado com as colunas necessárias para importação

Demonstração da aba Plano Bacen

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-52-55.png

Demonstração a Aba Para Importação

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-53-19.png

Importante - Aba: "Para Importação"

Antes de importar, incluir as contas analíticas;
Na coluna A estão as contas estruturadas sem ponto e sem dígito verificador;
Na coluna B está a nomenclatura das rubricas contábeis;
Na coluna C está o tipo de atividade, que para verificar o tipo da entidade, é necessário acessar o ambiente de homologação no BD Básico e efetuar a consulta: select * from t400empr where cd_emp=<cód. empresa> e verificar o conteúdo do campo id_tp_emp. O conteúdo do campo <id_tp_emp> deve ser incluído na coluna "C" (onde está a letra "K" como exemplo) da Aba Para Importar.

PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

Para efetuar a importação é necessário copiar o conteúdo da planilha excel na aba “Para Importar” e colar em um bloco de notas ou notepad++.

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas para que sejam importadas.

Imagem do arquivo em texto:

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-57-23.png

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-58-12.png

Acessar - Planos>>Importar

É possível importar as contas reduzidas que continuarão em uso ao selecionar o checkbox.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-31_17-31-36.png

Buscar o arquivo texto no local salvo;
Clicar no botão “Importar”.
Salvar
Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.

ANEXO (contendo duas abas)

Doc_Config-Plano IFRS 9_Bacen.xlsx