Nesta tela será permitido fazer o cadastro do IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo, como percentual de alíquota, código da receita, periodicidade, valor parcela isenta, entre outros. Para o IRPJ temos as informações de adicional do tributo e valor da parcela isenta.
Essas informações são necessárias para a apuração dos impostos, que será utilizada na geração dos blocos M e N do Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR e Livro de Apuração da Base de Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - LACS.
Tributo IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica
Tributo CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
Zoom do campo Moeda referente ao tributo
Principais Campos e Parâmetros
| Campo | Descrição | |
|---|---|---|
| Tributo | Código do tributo. As opções disponíveis são:
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| Percentual de alíquota | Percentual da alíquota relacionado ao tributo. | |
| Código da receita | Código da receita a ser utilizado no documento de arrecadação de receitas federais - DARF. | |
| Periodicidade do tributo | Período em que será feita a apuração do tributo. As opções disponíveis são:
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| Data Inicial e final da vigência | Período de início e fim da vigência do cadastro.
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| Alíquota adicional do IR | Percentual a ser adicionado no IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica. Nota: Esse campo é habilitado quando o campo Tributo for igual a opção IRPJ. | |
| Valor parcela isenta | Valor de parcela isenta do imposto IRPJ - Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica. Nota: Esse campo é habilitado quando o campo Tributo for igual a opção IRPJ. | |
| Moeda referente ao tributo | Código da moeda a ser utilizada para apuração do tributo, conforme cadastro no PAT0150/CON10018 - Moedas. | |
| Percentual de adição por doações | Percentual de adição ao tributo decorrentes de doações recebidas. | |
Percentual aplicável sobre receita por atividade Grupo de alíquotas - 1, 2, 3 e 4 | São percentuais aplicados sobre a receita bruta por atividades, conforme o grupo de alíquotas - 1, 2, 3 e 4. |