Pré requisito para funcionalidade:
Para utilização desse processo é necessário ter o DE/PARA adequado ao layout para que seja submetido à importação, conforme documentado na página: https://tdn.totvs.com/pages/viewpage.action?pageId=839310752.
Fluxo do Processo:
Novo processo desenvolvido que possibilita ao usuário uma interface para que tenha autonomia de importar os saldos iniciais bem como a manutenção dos registros importados antes da geração do saldo. Esse novo processo possui uma combo box chamada de Alteração de Planos e abas apartadas para os sub processos "DE/PARA" e "MANUTENÇÃO DE REGISTROS".
Durante o processo homologatório, o arquivo já pode ser mapeado com o DE/PARA das contas contábeis e saldos de fechamento do mês que se esta efetuando os testes.
Quando o processo se iniciar em produção, imagine que esses saldos são da apuração de resultado, com o diferencial que esses saldos serão levados à outras contas contábeis, então, apenas as contas contábeis analíticas com saldo após a apuração do resultado, serão levadas para a abertura de janeiro de 2025. Os saldos podem ser importados após a abertura do ano contábil de 2025, para considerar os saldos da apuração do resultado de 2024, o problema na demora de inclusão dos saldos iniciais, está relacionado a composição das contas contábeis, que vão conter apenas os movimentos do mês corrente sem os saldos anteriores . Caso ocorram alterações nesse saldo em 2024, a atualização dos saldos em 2025 deve ser efetuada através do fluxo de reversão e uma nova importação ou a manutenção de registros até a entrega do primeiro DOC 4010. Após a data de entrega do DOC 4010, os saldos não podem ser alterados, a não ser que seja a pedido do Bacen, então, os ajustes após essa data, devem ser efetuados no mês de movimentação (ex.: se janeiro já estiver com DOC 4010 enviado o ajuste deve ser em fevereiro como já funciona atualmente).
Aba DE/PARA - esse sub processo é uma espécie de esteira, onde um passo é pré requisito do próximo (o passo de validação precisa da importação, assim como o passo de geração do saldo precisa da validação).
ABA DE/PARA: Destinada ao fluxo de importação, validação, geração e reversão dos saldos contábeis oriundos da mudança do plano contábil.
• Campo DE – exibe o plano origem (Plano FI)
• Campo PARA – exibe o plano logado na abrangência para seleção (Novo Plano COSIF IFRS9)
• Exercício – exibe o próximo exercício posterior ao último fechamento ou quando virar o exercício (2025), como não há fechamento, o mesmo exercício (2025) é exibido.. Essa regra está de acordo com a lógica do processo, que consiste em levar para o próximo exercício apenas os saldos nas contas analíticas após o resultado do exercício.
>Botão Importar – Nesse passo apenas as validações no que se refere ao layout é efetuado, ou seja, nenhuma consistência é efetuada.
>Botão Validar – Passo seguinte após a importação, onde ocorrem as consistências para a geração dos saldos e listadas abaixo.
✔ Se o total de débitos e créditos do arquivo são iguais;
✔Se o total de débitos e créditos de cada unidade são iguais;
✔Se o histórico incluído no arquivo está cadastrado no sistema básico;
✔Se o tipo do evento é igual “Livre”.
>Botão Gerar Saldos – passo seguinte após a validação, onde todas as consistências foram validadas e os saldos serão gerados nas respectivas contas através de um lote contábil. Esse lote e seus respectivos lançamentos terão as mesmas consistências atuais do sistema (tabelas de lançamentos, lotes e saldos), mas, não será permitida a alteração ou exclusão deste lote ou do lançamento, ou seja, este lote somente poderá ser excluído através da reversão de saldos.
>Botão Reverter Saldos – Caso se verifique alterações posteriores à geração do saldos identificadas pelo usuário, a reversão pode ser efetuada caso não infrinja nas regras para que a reversão seja possível, ou seja, após a devolutiva do BACEN para o DOC 4010. No processo de reversão, o lote de abertura dos saldos é excluído e um novo lote será gerado a partir da geração dos saldos. Sempre ue houver uma reversão de saldos é necessário que o processo de validação ocorra para uma nova geração de saldos.
>Botão Fechar – Esse botão consiste se há algum passo não salvo e exibe uma mensagem em tela se o usuário deseja salvar antes de fechar a tela.
ABA Manutenção de Registros: Destinada à alteração, inclusão ou exclusão de registros importados e validados. A manutenção dos registros não é possível após a geração dos saldos e nessa situação será apresentada uma mensagem informado a impossibilidade devido ao lote gerado. Quando ocorrer a reversão de saldos e manutenção é habilitada.
>Conta Contábil (DE) – ter por objetivo a consulta da conta origem que deseja efetuar algum tipo de manutenção. Nesse campo ao dar duplo click a tela de consulta de contas é aberta para seleção das contas analíticas importadas.
Com a conta selecionada os dados relacionados à conta origem são exibidos, na grade abaixo: unidades, conta (DE), saldo (DE), conta (PARA) e saldo (PARA).
>Botões:
• Inserir – inclui linhas para a indicação das informações da grade. Na inclusão a seleção das contas também abre a consulta das contas importadas;
• Alterar – ao clicar na linha permite a alteração das informações da grade;
• Excluir – permite a seleção da linha para a exclusão das informações da grade;
• Salvar – grava as alterações de inclusão, alteração e exclusão;
• Abandonar – se a seleção for apenas para visualização e não se deseje efetuar nenhuma ação;
• Fechar – fechar a seção e valida se há alterações e exibe uma mensagem em tela informando ao usuário se deseja salvar antes de fechar.
IMPORTANTE:
Sobre a contabilização das Provisões do Ativo
Rating - https://tdn.totvs.com/x/gm4bN
Em janeiro de 2025, no Rating será provisionado o valor total, já que este será o primeiro mês de calculo com a nova metodologia. O valor de saldo existente, deverá ser zerado manualmente e aconselhamos que no DE-PARA de saldos do Plano de Contábil, se direcione todo o valor existente de provisão para uma conta contábil única e no ultimo dia útil de janeiro/25, se realize um lançamento manual zerando esta conta.
Anexo