Neste documento vamos apresentar o processo de gestão de estoque CONSIGNADO, desde o processo de geração do pedido de Compra até a venda de um produto consignado, como também sua relação com a área financeira e Fiscal
CONCEITO.
A venda em consignação é um arranjo comercial onde um produtor/fornecedor envia seus produtos a um comprador ou revendedor, que paga ao fornecedor somente quando os produtos são vendidos. Nessa modalidade o fornecedor continua a ser o proprietário das mercadorias até que elas sejam pagas em sua totalidade.
Podemos observar o processo de Consignação no Gemco, através do seguinte fluxo.
a. PARÂMETROS PARA ENTRADAS DE PRODUTOS
No processo de entrada de mercadorias consignada, o sistema trata pedidos de compras específicos os quais não geram previsões financeiras para mercadorias e eventos financeiros (Contas a Pagar), porém sensibiliza a composição dos estoques e lançamentos fiscais e contábeis.
i. Tipo de Pedido de Compras
Menu de Acesso: Cadastros>>Compras>> Cadastros Gerais de Compras>> Cadastro de Tipo de Pedido
Para o processo de Consignação é necessário criar um Tipo de Pedido de Compra específico que deverá ter as seguintes parametrizações:
ii. Tipo de Nota Fiscal - Compra Consignação
Menu de Acesso: Cadastros>>Cadastro de Tipo de Nota
O processo de Entrada de Movimentação de Consignação, deverá utilizar um tipo de Nota específico associado ao tipo de pedido de compras citado no item 'i'. Os principais parâmetros para este tipo de movimentação são;
O CFOP (Código Fiscal de Operações e Prestações) de consignação é 5.917 para operações internas e 6.917 para operações interestaduais. Esse código identifica a natureza das operações de circulação de mercadorias ou de prestações de serviços, e é importante para o recolhimento correto dos impostos.
No botão Complementares manter os parâmetros padrões para inclusão de produto (fiscal e Contábil)
b. PARÂMETROS PARA CORTE DE CONSIGNAÇÃO
O acerto de consignação ocorre quando o lojista irá repassar para o fornecedor do o valor correspondente aos produtos vendidos.
i. Tipo de Pedido de Compras
Acesso: Cadastros>>Compras>> Cadastros Gerais de Compras>> Cadastro de Tipo de Pedido
Para o processo é necessário gerar um tipo de pedido de compras especifico, que esta parametrizado para gerar valor no Contas a Pagar e estará associado a um tipo de nota especifico para a Entrada de Acerto de Consignação. Os parâmetros principais são:
ii. Tipo de Nota Fiscal - Compra Consignação
Acesso: Cadastros>>Cadastro de Tipo de Nota
A geração de pagamento de um Acerto de Consignação se faz com o recebimento da Nota Fiscal de Acerto de consignação que será enviada para entrada, gerando desta forma valores no Contas a Pagar. Este tipo de note deverá ter as seguintes parametrizações:
No botão "Financ./Contábil" deverão estar habilitados os parametros referente integração a contas a pagar.
c. LIBERAÇÃO DE CAMPOS (ESTOQUE CONSIGNADO)
No Cadastro de Segurança, através do formulário PRODUTOS - CONSULTA habilitamos o parâmetro CORTE CONSIGNAÇÃO. Este processo libera o acesso a Tela de Corte de Produtos Consignados onde será executada a gestão destes estoques e definição de Cortes de Consignação (geração do pedido de compras para gerar a nota pagamento).
No mesmo formulário PRODUTOS - CONSULTA, habilitar o parâmetro CONSIGNAÇÃO . Habilitado, libera na grade de tela de consulta de Produtos uma coluna com os valores do estoque de Consignação.
No formulário INFORMAÇÕES DE PRODUTOS - CARACTERISTICAS habilitar o parâmetro ESTOQUE - CONSIGNAÇÃO, disponibilizando na tela de Características de produtos, aba Estoque Filiais a coluna Consignação.
a. PEDIDO DE COMPRAS
Para Emissão de um pedido de Compras para produtos Consignados acessar Movimentos>>Compras>>Pedido de Compras. Na aba Complemento, ao informar o Tipo de Nota específico não vai ser gerado informações Financeiras.
O pedido será confirmado e Liberado.
b. ENTRADA DE NOTA FISCAL CONSIGNADA
Execute o processo de entrada da Nota Fiscal de forma padrão utilizando Tipo de Nota de Entrada de Consignação . Observe em Dados da Negociação que não são geradas informações financeiras para esta movimentação de entrada.
Execute a confirmação. No momento da confirmação da Nota fiscal não gerou nenhuma informação no Conta a Pagar.
c. CONFERENCIA DE MERCADORIAS
Execute o processo de Conferência de mercadorias de forma padrão.
Ao confirmar a conferencia o sistema vai integrar os estoques FISICO e CONSIGNAÇÃO juntos.
d. VENDA DE ITENS CONSIGNADOS.
Execute um pedido de venda com o Item que possua estoque consignado.
Ao confirmar o pedido de venda e após passar no Caixa, o sistema ajusta o estoque FÍSICO, mantendo o estoque consignado inalterado.
e. CORTE DE CONSIGNAÇÃO (AJUSTE ESTOQUE DE CONSIGNAÇÃO)
Acesso: Consulta>>Produtos
Informe o item e pressione em CONSULTA e então o sistema vai carregar o item na grade
Marque o item na linha e pressione no botão lateral CONSIGNAÇÃO, então ao sistema abrirá a tela de Corte de Produtos Consignados.
Na coluna 'Corte' informe a quantidade do item que vai ser executado o corte de consignação.
E pressione em CONFIRMAÇÃO.
Ao executar a consulta novamente, podemos observar que o estoque consignado foi ajustado para 8 unidades
REGRAS PARA O CORTE
f. EMISSÃO PEDIDO DE ACERTO DE CONSIGNAÇÃO
Após definição do corte e ajuste do estoque CONSIGNAÇÃO, o usuário deverá gerar o Pedido de Compras para Acerto de Consignação. Este processo vai tratar apenas o financeiro.
Podemos observar que este Tipo de Pedido gera informações para o Financeiro. Confirme e libere o pedido.
g. ENTRADA DE NOTA FISCAL DE ACERTO DE CONSIGNAÇÃO
O pedido é enviado para o Fornecedor que vai gerar uma nota fiscal de Acerto de consignação. Ao receber a nota executamos a entrada de Nota Fiscal de Fornecedor utilizando o Tipo de Nota criado especificamente para a Entrada do Acerto de consignação.
Podemos observar:
h. DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS CONSIGNADAS PARA FORNECEDOR
O processo a seguir trata a devolução de produtos consignados que não seguirão mais nos estoques para vendas. Este processo de devolução corresponde a movimentação de contrapartida da entrada de Produtos consignados
Observando o saldo anterior do estoque, observamos que temos 20 unidades consignadas e vamos efetuar a devolução do estoque CONSIGNAÇÃO, o qual esta incorporando o estoque FISICO.
Primeiro passo, gerar pedido de Devolução de Mercadoria Consignada
Acesso: Movimentos>>Saídas Diversas
Informe inicialmente o Tipo de Movimentação especifico para a Devolução de Mercadoria Consignada e o item e sua quantidade a ser devolvida
Pressione em CONFIRMAÇÃO, quando o sistema vai solicitar as informações da Nota Fiscal de entrada
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Após a informação da Nota, pressione em CONFIRMAÇÃO. Então o sistema vai gerar o pedido de Devolução
Podemos observar no estoque, que a quantidade foi baixada do estoque de CONSIGNAÇÃO e direcionada para RESERVA, aguardando o faturamento da Nota. importante destacar que estoque FÍSICO ainda constam produtos consignados e físicos somados.
Para finalização do processo precisamos executar o faturamento do Pedido de Devolução
Acesse: Movimentos>>Caixa>>Faturamento
Acessando a tela de Faturamento, informe os dados necessários e pressione em CONSULTA.
Marque o pedido para faturar e pressione em CONFIRMAÇÃO.
Pressione em SIM.
Podemos observar que o estoque ficou correto, somente os estoque FÍSICO.
4. TABELAS UTILIZADAS
Coloque o link das tabelas relacionadas