Detalhamento:

Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.

O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023.

Itens abordados:

Criação da carteira contábil;
Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
Criação da máscara do plano contábil;
Preparação do plano contábil;
Importação do plano contábil.

Observação: o elenco de rubricas COSIF disponibilizado pelo Bacen apresenta inconsistências verificadas durante nossa homologação interna:

Dígito verificador incorreto:

Dígito no normativo Dígito correto
8.9.7.10.00.00-5 8.9.7.10.00.00-7
8.9.7.10.10.00-8 8.9.7.10.10.00-4
8.9.7.10.30.00-4 8.9.7.10.30.00-8
8.9.7.10.99.00-5 8.9.7.10.99.00-1

Conta sem nível superior:

4.6.8.60
4.6.8.60.10 Conta ausente no normativo
4.6.8.60.10.10

Na alteração publicada pelo Bacen referente às IN 493 a 500 as contas acima foram corrigidas.

Disponibilizamos o elenco atualizado no TDN - https://tdn.totvs.com/x/yqzoM

Considerações Importantes:

Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
O ultimo nível analítico aceita caracteres alfanuméricos, basta que a máscara seja compatível na quantidade de caracteres;
Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas;
As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, e a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não existem, então, esses níveis são preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica;
As contas reduzidas utilizadas podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas, evitando que precisem ser ineridas no arquivo e se repetir, o que causaria erros na importação.
O layout de importação do plano contábil contém cinco colunas e consistências de validação, então caso não inclua a conta reduzida por exemplo, esse espaço deve ficar vazio, por isso o ideal é trabalhar o arquivo em excel e depois copiar o conteúdo para o arquivo notepad++.
- Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
- Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
- Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
- Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
- Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.

No exemplo a seguir, temos a planilha excel contendo as contas contábeis criadas de acordo com a máscara e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI pronto para importação no sistema.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > plano.png

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

Acessar o ambiente de homologação do Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:

Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
Módulo – Contabilidade
Carteira/Plano – IF
Descrição – IFRS9_2025
Situação – Ativo

Ou

Acessar o BD Básico em homologação e inserir o registro:

INSERT INTO t400capl (cd_emp, cd_mdl, sg_car_pln, de_car_pln, id_sit, cd_usu_atu, dh_atu)

VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)

Observação: Usamos como exemplo a sigla "IF", mas, cada cliente pode ter uma sigla diferente desde que seja criada com dois caracteres.

PASSO 2 – Acessar o Sistema Contábil

Acessar o ambiente de homologação do Sistema Contábil e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.

Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-46-10.png

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente.

Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma se configurado:

Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque, se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática

Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas utilizadas até dezembro de 2024, a opção da forma deve ser "Empresa".

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > Cad_Máscara_ctb_v6.png

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

Em homologação a data de abertura deve ser em 2024, mas, o mapeamento de produção essa data deve ser 01/01/2025.

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-49-53.png

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato Excel anexa a este documento, foram criadas três abas:

Aba Plano Bacen – Conteúdo dos normativos Bacen
Aba Para Importação – Conteúdo ajustado com as colunas necessárias para importação apenas com as contas COSIF (até o 6° nível)
Aba Exemplo Completo - Contendo um modelo completo com algumas contas contas analíticas

CONSIDERAÇÃO IMPORTANTE:

O Layout deve ter cinco coluna conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.

Demonstração da aba Plano Bacen

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > Bacen.png

Antes de importar, incluir as contas analíticas (vide o exemplo completo);
Incluída uma aba contendo as contas COSIF 1.5 sem os zeros ao final de cada conta e contendo dígito verificador e sem o dígito verificador para apoio na homologação das contas contábeis criadas;
As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.

Demonstração da Aba Exemplo Completo

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > completo.png

PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

Para efetuar a importação é necessário copiar o conteúdo da planilha excel na aba “Para Importar” e colar em um bloco de notas ou notepad++.

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas para que sejam importadas.

NÃO AJUSTAR O ARQUIVO TXT, POIS, NÃO É POSICIONAL.

Imagem do arquivo em texto:

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > importar.png

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > image-2024-1-24_16-58-12.png

Acessar - Planos>>Importar

Dimensa Core Banking > DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil > tela importação.png

Buscar o arquivo texto no local salvo;
A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12 essa data precisa ser compatível);
Clicar no botão “Importar”.
Salvar
Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.

ANEXOS:

Planilha com leiaute para importação do Plano Contábil (aba Exemplo Completo)

Doc_Config-Plano IFRS 9_TDN.xlsx

Vídeo explicativo