Detalhamento:

Este procedimento deve ser utilizado para a criação e importação do plano contábil que entrará em vigor à partir de Janeiro de 2025.

1. O Plano Contábil inserido nesse documento foi extraído das Instruções Normativas BCB 426 a 433 de 01/12/2023 e atualizado com a Instruções Normativas BCB 493 a 500 de 27 de  julho de 2024. https://tdn.totvs.com/x/yqzoM

Itens abordado nessa página:

• Criação da carteira contábil;
• Plano COSIF com 6 níveis divulgado nas Instruções Normativas;
• Criação da máscara do plano contábil;
• Preparação do plano contábil;
• Importação do plano contábil.

Considerações Importantes:

• Do 1° ao 6° nível foi reservado apenas para contas COSIF, ou seja, até o 6° nível as contas são totalizadoras e não permitem lançamentos;
• Do 1° ao 6° nível possuem dígito verificador conforme previsto no Bacen;
• No plano anexo para importação, estão as contas COSIF do 1° ao 6° nível para que os níveis analíticos sejam inseridos de acordo com a máscara que cada cliente utiliza;
• A criação da máscara deve ser parametrizada contando com a quantidade de níveis para compor as contas analíticas, ou seja, X.X.X.XX.XX.XX (COSIF) + X.X.XX (Analíticas) e nesse exemplo temos seis niveis COSIF mais três niveis analíticos totalizando nove niveis no plano contábil;
• O plano deve ser importado completo, ou seja, COSIF e Analíticas;
• O ultimo nível analítico aceita caracteres alfanuméricos, basta que a máscara seja compatível na quantidade de caracteres;
• Um range de contas pode ser importado de forma adicional após a importação inicial, porém, deve-se observar a conta que receberá as analíticas (conta pai ou totalizadora). Conforme informado neste tópico as contas COSIF serão todas totalizadoras e a qualquer momento podem receber contas analíticas, mas, se já existir por exemplo o 7° nível importado inicialmente sem nível abaixo, o sistema cria a conta como analítica, dessa forma não há como criar uma analítica abaixo de outra analítica. Nesse caso, se essa conta que era analítica não tiver movimentação, pode  passar a ser totalizadora para receber novas analíticas, mas, precisa ser alterada para totalizadora antes de receber as novas analíticas;
• As contas analíticas obrigatoriamente iniciarão no 7° nível, e a forma como o sistema reconhece e organiza os níveis é a inclusão de zeros para composição de niveis faltantes. Isso ocorre porque no plano COSIF existem contas que param no 4° nível. No exemplo a seguir, a conta COSIF é de 4° nível e o 5° e 6° nível COSIF não existem, então, esses níveis são preenchidos com zeros para que o 7° nível seja utilizado para a conta analítica;
• As contas reduzidas utilizadas podem ser inseridas para importação e se a configuração da forma do código reduzido for "Empresa" o sistema incluirá automáticamente as contas reduzidas, evitando que precisem ser ineridas no arquivo e se repetir, o que causaria erros na importação.
• O layout de importação do plano contábil contém cinco colunas e consistências de validação, então caso não inclua a conta reduzida por exemplo, esse espaço deve ficar vazio, por isso o ideal é trabalhar o arquivo em excel e depois copiar o conteúdo para o arquivo notepad++. 
  • Código estruturado - é obrigatório informar o código da conta contábil e pode ser incluído com ou sem pontos (os pontos facilitam a visualização dos níveis);
  • Código reduzido - é opcional e pode ser informado, não informado e alguns informados e outros não informados (conforme informado anteriormente);
  • Classe da Conta - é obrigatório informar se a conta pertence ao (A) Ativo ou (P) Passivo;
  • Natureza da conta - é obrigatório informar se a conta é (D) Devedora ou (C) Credora. Importante que as contas redutoras tenham a natureza invertida;
  • Descrição ou nome da conta - é obrigatório e importante que a configuração do arquivo seja convertida para ANSI ou que a descrição das contas sejam cadastradas sem caracteres especiais ou acentuação para que não desconfigure as palavras.

A seguir foi incluída uma imagem ilustrativa do leiaute preenchido com as contas COSIF e gerenciais criadas de acordo com a máscara definida  e copiadas para o notepad++ com a configuração ANSI e pronto para importação no sistema. 

Configurações:

PASSO 1 – Criação da carteira contábil

Acessar o ambiente de homologação do Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:

• Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
• Módulo – Contabilidade
• Carteira/Plano – IF
• Descrição – IFRS9_2025
• Situação – Ativo

Ou

Acessar o BD Básico em homologação e inserir o registro:

INSERT INTO t400capl (cd_emp, cd_mdl, sg_car_pln, de_car_pln, id_sit, cd_usu_atu, dh_atu)

VALUES (1, 'MC', 'IF', 'IFSR9_2025', 'A', NULL, NULL)

Observação: Usamos como exemplo a sigla "IF", mas, cada cliente pode ter uma sigla diferente desde que seja criada com dois caracteres.

PASSO 2 – Acessar o Sistema Contábil

Acessar o ambiente de homologação do Sistema Contábil e selecionar o novo plano contábil criado no passo 1.

Lembrando que estamos utilizado a última versão expedida e que haverá versões desenvolvidas para operacionalização deste novo plano.

PASSO 3 – Preparar o Plano Contábil

Utilizamos o Plano Contábil liberado nas Instruções Normativas indicadas nesta pagina para que sejam adicionadas as contas analíticas a partir do 7° nível para atender às necessidades de cada entidade.

Na planilha em formato Excel anexa a este documento, foram criadas as abas para facilitar a adequação principalmente dos clientes que estavam com as contas divulgadas em dezembro de 2023:

• Contas Alteradas - contem todas as contas contábeis que sofreram alteração em julho de 2024;
• COSIF com contas excluídas – contem o COSIF completo com as contas excluídas marcadas para fácil identificação;
• COSIF alterado com DV - contem o COSIF completo com o dígito verificador para consulta;
• COSIF alterado sem DV - contem o COSIF completo sem o dígito verificador para utilização na importação;
• Leiaute - contem o leiaute para que as contas sejam adicionadas para a importação.

CONSIDERAÇÕES IMPORTANTES:

O Layout deve ter cinco coluna conforme especificado, dessa forma sugerimos que o plano seja trabalhado no excel e em seguida copiado para texto. Qualquer coluna a mais ou a menos no layout causará erro ao importar.

• Antes de importar, incluir as contas gerenciais (a partir do 7°nível; 
• As colunas do layout estão descritas no tópico de "Considerações Importantes" dessa página.

Demonstração do leiaute preenchido

PASSO 4 – Configurar a Máscara do Plano Contábil

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente. 

Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma, possui duas possíveis parametrizações, onde:

• Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
• Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque,  se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática

Sugestão - caso se deseje aproveitar as contas reduzidas utilizadas até dezembro de 2024, a opção da forma deve ser "Empresa".

Clicar no botão "Variáveis" e preencher os diretórios de logs.

PASSO 5 – Configurar o Centro Contábil

Aba - Configuração Empresa>>Centro Contábil

Em homologação a data de abertura deve ser em 2024, mas, o mapeamento de produção essa data deve ser 01/01/2025.

PASSO 4 – Importar o Plano Contábil

Na planilha anexada no final dessa página (Doc_Config-Plano IFRS9_TDN), na aba ,Exemplo Completo> tem o leiaute para que as contas sejam adicionadas para importação. Para efetuar a importação, é necessário que todas as contas estejam inseridas para que em seguida se copie o conteúdo e cole em um bloco de notas ou notepad++ com formatação ANSI e sem linhas em branco ao final do arquivo. 

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas analíticas para que sejam importadas.

O Arquivo é meramente um exemplo e as contas devem ser apagadas para a inclusão das contas contábeis de cada instituição.

O arquivo de modelo esta com as contas COSIF liberadas em 01/12/2023 e temos mapeada uma atualização das contas contábeis em julho de 2024 (Planilha anexa nos anexos dessa página).

NÃO AJUSTAR O ARQUIVO TXT, POIS, NÃO É POSICIONAL.

Imagem do arquivo em texto:

Acessar - Planos>>Importar

• Buscar o arquivo texto no local salvo;
• A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12 essa data precisa ser compatível);
• Clicar no botão “Importar”.
• Salvar
• Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=’IF’.

ANEXOS:

Anexo 1  - COSIF 1.5 com a alteração de julho de 2024 e o leiaute de importação

Observação - a planilha do anexo 1, possui cinco abas, onde:

• Contas Alteradas - contem todas as contas contábeis que sofreram alteração em julho de 2024;
• COSIF com contas excluídas – contem o COSIF completo com as contas excluídas marcadas para fácil identificação;
• COSIF alterado com DV - contem o COSIF completo com o dígito verificador para consulta;
• COSIF alterado sem DV - contem o COSIF completo sem o dígito verificador para utilização na importação;
• Leiaute - contem o leiaute para que as contas sejam adicionadas para a importação.

Anexo 2 - Vídeo explicativo