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Visão Geral
Exemplo de utilização
Tela Conta SPED
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1. Principais Campos e Parâmetros
Tabelas utilizadas
Tecnologias Homologadas

01. VISÃO GERAL

Geração das contas contábeis analíticas na EFD Contribuições e EFD Fiscal.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Veja a seguir a listagens dos principais parâmetros e cadastros utilizados para o envio das contas contábeis nos SPEDs Contribuições e SPED Fiscal.

Para a geração das contas contábeis referente a documentos fiscais, deverá ser definida a origem de onde será buscada a conta contábil, no parâmetro da empresa abaixo:

1) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Empresa > Aba: Gerais (Cont.) > Quadro: Conta contábil Analítica do SPED.

CGO: Utiliza a conta contábil marcada no CGO utilizado para o documento;
Conforme Parâmetro de Contabilização: Verifica a marcação da conta contábil conforme o modelo de contabilização.

TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco) > Contas Contábeis no SPED Contribuições e Fiscal > image-2025-1-28_16-17-46.png

Imagem 1 - Parâmetro de busca para documentos fiscais

A partir da seleção acima, teremos as configurações a seguir:

2) Configuração no CGO:

Módulo: Parâmetro > Menu: Parâmetros > Código Geral de Operação > Aba: Dados Fiscais > Campo: Conta Contábil.

TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco) > Contas Contábeis no SPED Contribuições e Fiscal > image-2025-1-28_17-31-18.png Imagem 2 - Cadastro de Conta Contábil no CGO

3) Configuração no modelo de Contabilização

Verifique as configurações específica a partir do módulo contábil utilizado pelo cliente.

Documentos Fiscais contabilizados pelo Fiscal:

3) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Contábeis

Na tabela de informação do SubModelo existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.

Imagem 3 - Exemplo configuração de conta no modelo contábil

3.1 - Parâmetro Dinâmico: IND_TIPOMOD_CONTADUPLICADO, Sistema: Fiscal, Grupo: SPEDPC

Descrição: Tipos de envio para contas duplicadas quando existem dois ou mais modelos de contabilização para o mesmo documento.

Valores Possíveis: "A" = Avisar em tela os modelos; "E" = Enviar a primeira identificada; "N" = Não enviar nenhuma conta (Padrão).

Observação: Recurso para EFD Contribuições. A opção "A" avisar em tela, será verificado no momento da geração do SPEDs e caso identifique duplicidade de contas por causa de um mesmo documento com mais de um modelo de contabilização, será aberta uma caixa de diálogo demonstrando os documentos e não será enviada nenhuma conta contábil para o arquivo.

TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco) > Contas Contábeis no SPED Contribuições e Fiscal > image-2025-1-28_18-26-13.png Imagem 3 - Parâmetro Dinâmico IND_TIPOMOD_CONTADUPLICADO

Notas de Origem do Orçamento, integradas ou não ao fiscal: (Bloco C, A ou F)

4) Módulo: Contábil - Centura

Menu: Módulo Contábil > Manutenção > Histórico

Na tabela de informação das linhas existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.

4.1) Módulo: Contábil - Centura

Menu: Manutenção > Planilha de Lançamento

Na tabela de informação das linhas existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.

5) Módulo: Contábil - Centura

Menu: Manutenção > Planilha Rateio

Na tabela de informação das linhas existem a colunas 'Conta SPED'.

6) Módulo: Orçamento

Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins.

No quadro EFD PIS/COFINS existe o campo com a configuração da Conta.

Observação: Será gerado apenas quando não existir configuração de linhas na Planilha de Rateio, Planilha de Lançamento ou Histórico Contábil.

Módulo: Contábil - Web

Documentos Fiscais contabilizados pelo Fiscal (exceto NFs do Orçamento):

3) Módulo: Fiscal > Menu: Configuração > Parâmetros > Contábeis

Na tabela de informação do SubModelo existem as colunas 'Conta SPED' e 'Tipo Conta'.

Imagem 3 - Exemplo configuração de conta no modelo contábil

Para notas de origem do módulo Orçamento, integradas ou não ao fiscal:

Módulo: Contábil Web, Menu Cadastro de Histórico, será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.
Módulo: Orçamento, Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins, Quadro EFD PIS/COFINS, será enviada a conta contábil informada no campo específico.
Será enviada a conta contábil marcada conforme o Histórico Contábil, vinculado na natureza de Despesa, ou ainda, informada diretamente na natureza de Despesa, nessa ordem de prioridade.

Módulo: Motor Contábil

3) Para Documentos Fiscais integrados no módulo Fiscal (exceto NFs do Orçamento):

Módulo Motor Contábil: Menu: Configurações > Modelo Contábil. Será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.

TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco) > Contas Contábeis no SPED Contribuições e Fiscal > image-2025-1-31_11-6-20.png

3.2) Para notas de origem do módulo Orçamento, integradas ou não ao fiscal:

Módulo: Contábil Web, Menu Cadastro de Histórico, será enviada a conta contábil que possuir na Coluna 'SPED' o valor marcado como 'Sim'.
Módulo: Orçamento, Menu: Parâmetros > Parâmetros Despesa > Aba: Pis/Cofins, Quadro EFD PIS/COFINS, será enviada a conta contábil informada no campo específico.
Será enviada a conta contábil marcada conforme o Histórico Contábil, vinculado na natureza de Despesa, ou ainda, informada diretamente na natureza de Despesa, nessa ordem de prioridade.

TOTVS Varejo Supermercados (Linha Consinco) > Contas Contábeis no SPED Contribuições e Fiscal > image-2025-1-31_11-25-54.png

Imagem - Exemplo de marcação de conta contábil no Cadastro de Histórico

7) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_CONTA_M400_M800

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M400/M800 E FILHOS

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições.

8) Módulo: Fiscal

Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Cadastro de Contas Contábeis por CST (M400/M800)

Obs.: Apenas para EFD Contribuições.

9) Módulo: Fiscal

Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Cadastro de Contas Contábeis por Cód. Nat. Rec. (M410/M810)

Obs.: Apenas para EFD Contribuições.

10) Módulo: Fiscal

Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Códigos para Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta – Bloco P, Campo: Conta

Obs.: Conta a ser gerada no registro P100.

11) Módulo: Fiscal

Menu: Cadastros > PIS/COFINS > Configuração da Contabilização de PIS/COFINS, Campo: Conta

Obs.: Para registros F100, F120, F130, F150, F600, F700 e M110/M510 lançados manualmente.

12) Módulo: Fiscal

Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Ajustes da Base de Cálculo de PIS/COFINS - Registros M215/M615

Campo: Conta Contábil

13) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_CONTA_M225_M625

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M225 E M625.

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições

14) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_DEVSAI_M115_M515

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO 'NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO DE COMPRA.

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições

15) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_INDEST_M115_M515

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE ESTORNO.

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições

16) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_ESTOPINT_M115_M515

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE ESTORNO OPERAÇÃO INTERNA.

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições

16) Parâmetro Dinâmico: IND_COD_DEVMAIOR_M115_M515

Sistema: Fiscal

Grupo: SPEDPC

Descrição: INDICAR O CÓDIGO DA CONTA CONTÁBIL DEBITADA OU CREDITADA, QUE SERÁ DEMONSTRADO NOS REGISTROS M115 E M515, PARA DOCUMENTOS DE DEVOLUÇÃO A MAIOR.

Valores Possíveis: Nulo (Padrão).

Obs.: Apenas para EFD Contribuições

17) Módulo: Fiscal

Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Ajustes o Crédito - Registros M110-M115 e M510-M515

Campo: Cta Contábil

18) Módulo: Fiscal

Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Processo Referenciado – Ação Judicial -Registro 1010 > Botão Registro 1011

Campo: Cta. Contábil

19) Módulo: Fiscal

Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – Registros 1210 e 1610

Campo: Cta Contábil

20) Módulo: Fiscal

Menu: Processos > Apuração PIS/COFINS > Controle de Créditos Fiscais – Apuração de Crédito Extemporâneo

Campo: Cta Contábil

Passo a Passo:

A geração das contas contábeis analíticas no SPED de Pis e Cofins, podem ser geradas através das movimentações de documentos ou registros de apuração.

Para Documentos existe a possibilidade de configurar no cadastro da Empresa no Fiscal por CGO ou por parâmetros de contabilização (Parâmetro 1).

Na opção CGO o sistema busca as informações de contas contábeis analíticas cadastradas no CGO (Parâmetro 2)
Na opção parâmetro de contabilização o sistema busca as contas contábeis dos seguintes:
- Modelo de contabilização do módulo Fiscal ou Motor Web (Parâmetro 3)
- Notas de origem do Orçamento:
  - Para Contábil Centura:
    - Conta Contábil marcada na Planilha de lançamento do módulo Contábil Centura
      - Em caso de não marcação da conta na Planilha de Lançamento, será demonstrada:
      - Conta Contábil marcada no Histórico Contábil, vinculada à natureza de despesa, ou ainda;
      - Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.

- - - Conta Contábil marcada na Planilha de Rateio do módulo Contábil Centura;
      - Em caso de não marcação da conta na Rateio, será demonstrada:
      - Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.
      - Ver documentação com regras específicas para as notas do Orçamento aqui.
  - Para Contábil Web e Motor:
    - - Conta Contábil marcada no Histórico Contábil, vinculada à natureza de despesa, ou ainda;
      - Conta Contábil informada na Natureza de despesa, na aba 'PIS/COFINS', grupo EFD PIS/COFINS, respectivamente.

Obs.: Para a operação de saída deverá ser gerado a conta débito, para as operações de entrada deverá ser gerado a conta débito, será permitido somente a seleção de uma linha nestes cadastros mencionados.

Informações adicionais:

Os registros C481,C485 só terão as contas analíticas geradas quando a forma de geração da EFD de Contribuições for individualizada.
A conta analítica contábil dos registros M400/M800 e M410/M810 por CST ou Rec são configuradas em aplicações específica (item de 7, 8 e 9 dos Parâmetros).

Registros EFD Contribuições

Registro	Descrição	Campo	Observação
0500	Plano de Contas Contábeis	-	Informação Cadastral
A170	Itens da nota fiscal de serviço	17	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C170	Itens da nota fiscal (mercadorias e/ou serviços constantes em notas conjugadas)	37	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C175	Este registro tem por objetivo representar a escrituração da NFC-e - código 65	17	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C181	Detalhamento por CST, CFOP e Alíquotas - PIS/Pasep	11	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C185	Detalhamento por CST, CFOP e Alíquotas – Cofins	11	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C191	Detalhamento por fornecedor, CST, CFOP e Alíquotas, dos valores consolidados de PIS/Pasep referentes a cada item objeto de aquisição e/ou devolução.	12	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C195	Detalhamento por fornecedor, CST, CFOP e Alíquotas, dos valores consolidados de Cofins referentes a cada item objeto de aquisição e/ou devolução	12	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C381	Consolidados de cada item constante nas notas fiscais de venda a consumidor – código 02 - de PIS/Pasep	10	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C385	Consolidados de cada item constante nas notas fiscais de venda a consumidor – código 02 – de Cofins	10	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C396	Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E, 59, 60 e 65) – Aquisições/Entradas com Crédito	14	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C481	Resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep incidente sobre as vendas por ECF.	10	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C485	Resumo diário, das informações relativas a Cofins incidente sobre as vendas por ECF	10	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 Obs.: As contas analíticas geradas quando a forma de geração da EFD de Contribuições for individualizada.
C491	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D, 59 e 60) – PIS/Pasep	11	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C495	Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D, 59 e 60) – Cofins	11	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C501	Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – PIS/Pasep	08	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C505	Complemento da Operação (Códigos 06, 28 e 29) – Cofins	08	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
C870	Resumo Diário de Documentos Emitidos por Equipamento SAT-Cf-e (Código 59) – PIS/Pasep e Cofins	14	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D100	Aquisição de Serviços de Transporte	23	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D101	Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57, 63 e 67) – PIS/Pasep	09	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D105	Complemento do Documento de Transporte (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27, 57, 63 e 67) – Cofins	09	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D201	Totalização do Resumo Diário – PIS/Pasep	07	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D205	Totalização do Resumo Diário – Cofins	07	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D501	Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – PIS/Pasep	08	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
D505	Complemento da Operação (Códigos 21 e 22) – Cofins	08	Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
F100	Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos	17	a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
F120	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base nos Encargos de Depreciação e Amortização	16	a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Origem Domini, conta da Regra
F130	Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado – Operações Geradoras de Créditos com Base no Valor de Aquisição/Contribuição	19	a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Origem Domini, conta da Regra
F150	Registro F150: Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura	14	a) Lançamento Manual – parâmetro 11
F550	Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência	15	a) Lançamento Manual – parâmetro 11 b) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6
M115	Detalhamento dos Ajustes do Crédito de PIS/Pasep Apurado	04	a) Lançamento Manual – parâmetro 17 b) Documentos 14, 15, 16
M215	Ajustes da Base de Cálculo da Contribuição para o PIS/Pasep Apurada	08	Lançamento Manual – parâmetro 12
M225	Detalhamento dos Ajustes da Contribuição Para o Pis/Pasep Apurada	08	Documentos, parâmetro 13
M400	Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – PIS/Pasep	04	a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6
M410	Detalhamento das Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Cofins	04	a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6
M515	Detalhamento dos Ajustes do Crédito de Cofins Apurado	04	a) Lançamento Manual – parâmetro 17 b) Documentos 14, 15, 16
M615	Ajustes da Base de Cálculo da COFINS Apurada	08	Lançamento Manual – parâmetro 12
M625	Detalhamento dos Ajustes da Cofins Apurada	08	Documentos, parâmetro 13
M800	Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas Com Suspensão – Cofins	04	a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6
M810	Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão – Cofins	04	a) Documentos, parâmetro 7 b) Possibilidade de parâmetros 1 até 6
P100	Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta	11	Documentos – parâmetro 10
1011	Detalhamento das Contribuições com Exigibilidade Suspensa	24	Lançamento Manual – parâmetro 18
1101	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – PIS/Pasep	18	Lançamento Manual – parâmetro 19
1210	Detalhamento a Contribuição Social Extemporânea – PIS/Pasep	10	Lançamento Manual – parâmetro 19
1501	Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores – Cofins	18	Lançamento Manual – parâmetro 20
1610	Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea – Cofins	10	Lançamento Manual – parâmetro 19
1900	Consolidação dos Documentos Emitidos no Período por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido–Regime de Caixa ou de Competência	13	a) Documentos, possibilidade de parâmetros 1 até 6 b) F100 Lançamento Manual – parâmetro 11

03. TELA Conta Contábil

Outras Ações / Ações relacionadas

Conta Contábil no registro C170 para Notas do Orçamento com Contábil Centura#-1019200888

04. TELA

Conta Contábil

Principais Campos e Parâmetros

Não há.

05. TABELAS UTILIZADAS

Não há.

06. TECNOLOGIAS HOMOLOGADAS

O uso do Tipo de Produto em diferentes tecnologias não homologadas, como em Sistema Operacional, Plataforma, Navegadores e outros dispositivos, pode comprometer a segurança dos sistemas e está sujeito a situações não previstas, sem cobertura de suporte.

Tipo de produto	Desktop
Sistema Operacional	-
Plataforma	-
Navegador	-
Utilização/Experiência	-