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Índice

01. Visión General

El F. 1359 - «Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia» - versión 1.0, resultará de aplicación obligatoria para las liquidaciones anuales, finales e informativas del período fiscal 2024 y siguientes.

Esta versión 1.0. del F. 1359 surge como consecuencia de las diversas modificaciones establecidas en la cuarta categoría del Impuesto a las Ganancias por medio del Título V de la Ley 27.743 y sus consecuentes reglamentaciones a través del Decreto 652/2024 y Resolución General AFIP
5531/2024.

En esta citada Resolución General, se determina que las declaraciones juradas anuales, finales e informativas para el período 2024, deberán realizarse a través del nuevo F. 1359, en reemplazo del F. 1357 que estuvo vigente hasta el periodo 2023.

02. Ejemplo de Utilización

Especificaciones Generales

Agregar la funcionalidad para el Formulario de Ganancias 1359 "Liquidación de Impuesto a las Ganancias - 4ta. Categoría Relación de Dependencia", para cumplir con el requisito del formulario de ganancias, se creó la rutina Formulario 1359 (GPER1359), que contiene las opciones:

Archivo TXT
Planilla
PDF

Las opciones 2 - Planilla y 3 - PDF, se encuentran en fase de Desarrollo, cuando se encuentren liberadas serán documentadas en el presente Documento de Referencia.

Opción 1 - Archivo TXT

Estructura del Archivo

El archivo contiene 8 (ocho) tipos de registro:

Cabecera.
Datos del Trabajador.
Remuneraciones Gravadas
Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas.
Deducciones Generales.
Deducciones Art. 30
Pagos a Cuenta.
Cálculo del Impuesto.

El archivo se deberá generar con el siguiente ordenamiento:

El primer registro deberá ser el 01, y luego conformará el archivo con los registros del 02 al 08 inclusive en ese orden.
En caso de informar más de un trabajador, deberá informar tantos registros 02 al 08 inclusive, como trabajadores, siguiendo el orden numérico secuencial.
Todos los registros son obligatorios.

Archivo a generar

Los campos alfanuméricos se alinean a la izquierda, se rellenan con espacios a la derecha.
Separador de registros: CR (Carriage Return, 0x0D, 13 decimal) + LF (LineFeed, 0x0A, 10 decimal) o solo LF.
Los campos numéricos se alinean a la derecha, se rellenan con ceros a la izquierda y no contienen separadores de miles ni de decimales.
El archivo no puede contener líneas en blanco al final del mismo.
Los campos numéricos a informar que provengan de conceptos pueden ser valores cero, positivos o negativos, en caso de ser un importe en negativo, debe presentarse con valor absoluto (positivo).
Si se encuentran configurados y con valor los parámetros: MV_1357CRB (concepto remuneración bruta) y MV_1357VRB (valor remuneración bruta), se validará que el concepto supere el valor definido y solo mostrará los empleados que cumplan con la validación, en caso de no existir los parámetros o no tener un valor, se mostrarán todos los empleados.

Registro Cabecera (Registro 01).

El registro cabecera debe ser el primer registro del archivo, con una longitud de 38 (treinta y ocho) caracteres y la cantidad de registros Cabecera deberá ser 1 (una) por archivo.

Posiciones y contenido

Campo	Posición	Descripción	Obligatorio	Longitud	Detalle
1	1,2	Tipo de Registro	Si	2	Grabar siempre el valor Fijo “01”.
2	3,13	CUIT Agente retención	Si	11	Grabar el número de CUIT de la empresa.
3	14,19	Periodo Informado	Si	6	Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado: Si el parámetro Tipo de presentación es 1 o 4 grabar 4 primeras posiciones del *año (RCH_DTINI)+ “00” Ejemplo: 202000 Si el parámetro Tipo de presentación* es 2 o 3 grabar el valor del parámetro *Periodo* Ejemplo: 202101.
4	20,21	Secuencia	Si	2	Grabar el valor informado en el parámetro *Secuencia* Relleno con 0 a la izquierda.
5	22,25	Código del Impuesto	Si	4	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_1357IMP.
6	26,28	Código de Concepto	Si	3	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_1357CON.
7	29,32	Número de Formulario	Si	4	Grabar el valor cargado en el parámetro MV_1357FOR.
8	33,33	Tipo de Presentación	Si	1	Grabar el valor informado en el parámetro Tipo de Presentación (del grupo de preguntas). Si la presentación es ANUAL o ANUAL DISTRACTO (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 1 ó 4): El período debe ser con el siguiente formato: “AAAA00” El valor mínimo es 202000. Si la presentación es FINAL o INFORMATIVA (Reg. Campo "TIPO DE PRESENTACIÓN" = 2 ó 3): El valor mínimo es 202101.
9	34,38	Versión del Sistema	Si	5	Grabar el valor cargado en el parámetro *MV_1357SIS*.

Registro Datos del Trabajador (Registro 02).

El registro “Datos del Trabajador” debe ser el segundo registro del archivo, con una longitud de 38 (treinta y ocho) caracteres.

Posiciones y contenido

Campo

Posición

Descripción

Obligatorio

Longitud

Detalle

1

1,2

Tipo de Registro

Si

2

Grabar siempre el valor Fijo “02”.

2

3,13

CUIL Empleado

Si

11

Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.

3

14,21

Periodo trabajado DESDE

Si

8

Si la persona ingresó en antes de año de proceso grabar AÑO Proceso + 01

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 02/02/1998 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210101

Si la persona ingresó en durante de año de proceso grabar AÑO Proceso + Mes Ingreso

* Año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado.

Ejemplo: Ingreso el 05/04/2021 y el parámetro periodo = 202108

Grabar 20210401

4

22,29

Periodo trabajado HASTA

Si

8

Grabar el año del campo de la Fecha Inicial (RCH_DTINI) del parámetro Periodo informado más "1231"

5

30,31

Meses

Si

2

"12".

6

32,32

Beneficio

Si

1

RA_ZONDES

Valor	Descripción
1	SIN BENEFICIO
2	ZONA PATAGONIA – Incremento 22%
3	J/P/R - Deducción específica equivalente a seis (6) veces la suma de los haberes mínimos garantizados, definidos en el artículo 125 de la ley 24.241 y sus mod. y comp.
4	JUBILADO ZONA PATAGÓNICA

7

33,33

¿Desarrolla actividad de transporte larga distancia?

Numérico - ( 1 = Sí / 0 = No )

Si

1

Grabar el dato cargado en el campo RA_ACTTRAN.

8

34,34

¿El trabajador posee el beneficio promocional de la Ley Nro. 27.424? Numérico - ( 1 = Sí / 0 = No )

Si

1

"0".

9

35,35

¿El trabajador posee el beneficio de la Ley 27.549? Numérico - ( 1 = Sí / 0 = No )

Si

1

"0".

10*

36,36

¿El trabajador labora bajo el régimen de teletrabajo - Ley 27.555?

Si

1

"0".

11*

37,37

¿El trabajador es personal militar en actividad - Ley 19.101?

Si

1

"0".

12*

38,38

¿El trabajador desarrolla la actividad de transporte TERRESTRE de larga distancia bajo el convenio 40/1989?

Si

1

"0".

La AFIP validará:

La cantidad de registros Datos del Trabajador deberá ser 1 (una) por cada trabajador informado.
La CUIL del trabajador debe ser válida y corresponder a una persona humana.
El período trabajado desde / hasta, se encuentre dentro del año informado en el Registro 1 – Campo “Período Informado”.
Que el número del campo “Meses”, no sea 0 (cero) o superior a 12 (doce).

Detalles del Registro Remuneraciones (Reg. 03).

El registro “Remuneraciones” debe ser el tercer registro del archivo, con una longitud de 856 (ochocientos cincuenta y seis) caracteres.

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “03”

Campo	Posición	Descripción	Obligatorio	Longitud	Detalle
1	1,2	Tipo de Registro	Si	2	Grabar siempre el valor Fijo "03".
2	3,13	CUIL Empleado	Si	11	Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
3	14,28	Remuneración Bruta	Si	15	De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.
4	29,43	Retribuciones No Habituales	Si	15
5	44,58	SAC primera cuota	Si	15
6	59,73	SAC segunda cuota	Si	15
7	74,88	Horas Extras Remuneración Gravada	Si	15
8*	89,89	Movilidad y Viáticos Remuneración Gravada	Si	1	Valor fijo con cero (0)
9	90,104	Material Didáctico Personal Docente Remuneración Gravada	Si	15
10	105,119	Remuneración No Alcanzada o Exenta	Si	15
11	120,134	Horas Extras Remuneración exenta	Si	15
12*	135,135	Movilidad y Viáticos Remuneración exenta	Si	1	Valor fijo con cero (0)
13	136,150	Material Didáctico Personal Docente Remuneración exenta	Si	15
14	151,165	Remuneración Bruta	Si	15
15	166,180	Retribuciones No Habituales	Si	15
16	181,195	SAC primera cuota	Si	15
17	196,210	SAC segunda cuota	Si	15
18	211,225	Horas Extras Remuneración Gravada	Si	15
19*	226,226	Movilidad y Viáticos Remuneración Gravada	Si	1	Valor fijo con cero (0)
20	227,241	Material Didáctico Personal Docente Remuneración Gravada	Si	15
21	242,256	Remuneración No Alcanzada o Exenta	Si	15
22	257,271	Horas Extras Remuneración exenta	Si	15
23*	272,272	Movilidad y Viáticos Remuneración exenta	Si	1	Valor fijo con cero (0)
24	273,287	Material Didáctico Personal Docente Remuneración exenta	Si	15
25	288,302	Total Remuneración Gravada	Si	15
26	303,317	Total Remuneración no Alcanzada o Exenta	Si	15
27	318,334	Total de Remuneraciones	Si	17
28	335,349	RETRIBUCIONES NO HABITUALES EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
29	350,364	SAC PRIMERA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
30	365,379	SAC SEGUNDA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
31	380,394	AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES GRAVADA	Si	15
32	395,409	AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
33	410,424	Otros Empleos - RETRIBUCIONES NO HABITUALES EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
34	425,439	Otros Empleos - SAC PRIMERA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
35	440,454	Otros Empleos - SAC SEGUNDA CUOTA EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
36	455,469	Otros Empleos - AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES GRAVADAS	Si	15
37	470,484	Otros Empleos - AJUSTES PERÍODOS ANTERIORES - REMUNERACIONES EXENTAS / NO ALCANZADAS	Si	15
38	485,499	Remuneración exenta Ley 27549	Si	15
39	500,514	Otros Empleos - “Remuneración exenta Ley 27549	Si	15
40*	515,529	Bonos de productividad gravados	Si	15
41*	530,544	Fallos de caja gravados	Si	15
42*	545,559	Conceptos de similar naturaleza gravados	Si	15
43*	560,574	Bonos de productividad exentos	Si	15
44*	575,589	Fallos de caja exentos	Si	15
45*	590,604	Conceptos de similar naturaleza exentos	Si	15
46*	605,619	Compensación gastos teletrabajo exentos	Si	15
47*	620,634	Personal Militar - Suplementos Art. 57 Ley 19.101 - exentos	Si	15
48*	635,649	Otros Empleos - Bonos de productividad gravados	Si	15
49*	650,664	Otros Empleos - Fallos de caja gravados	Si	15
50*	665,679	Otros Empleos - Conceptos de similar naturaleza gravados	Si	15
51*	680,694	Otros Empleos - Bonos de productividad exentos	Si	15
52*	695,709	Otros Empleos - Fallos de caja exentos	Si	15
53*	710,724	Otros Empleos - Conceptos de similar naturaleza exentos	Si	15
54*	725,739	Otros Empleos - Compensación gastos teletrabajo- exentos	Si	15
55*	740,754	Otros Empleos - Personal Militar - Suplementos Art. 57 Ley 19.101 - exentos	Si	15
56*	755, 756	Cantidad Bonos de productividad	Si	2	Numérico sin decimales
57*	757, 758	Cantidad de Fallos de caja	Si	2	Numérico sin decimales
58*	759, 760	Cantidad de Conceptos de similar naturaleza	Si	2	Numérico sin decimales
59*	761, 762	Cantidad Otros EMPLEOS BONOS DE PRODUCTIVIDAD	Si	2	Numérico sin decimales
60*	763, 764	Cantidad de Otros Empleos FALLOS DE CAJA	Si	2	Numérico sin decimales
61*	765, 766	Cantidad de Otros Empleos CONCEPTOS DE SIMILAR NATURALEZA	Si	2	Numérico sin decimales
62*	767, 781	MOVILIDAD REMUNERACIÓN GRAVADA	Si	15
63*	782, 796	VIÁTICOS REMUNERACION GRAVADA	Si	15
64*	797, 811	COMPENSACIÓN ANÁLOGOS REMUNERACION GRAVADA	Si	15
65*	812, 826	REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - MOVILIDAD REMUNERACION GRAVADA	Si	15
66*	827, 841	REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - VIÁTICOS REMUNERACION GRAVADA	Si	15
67*	842, 856	REMUNERACIÓN OTROS EMPLEOS - COMPENSACIÓN ANÁLOGOS REMUNERACION GRAVADA	Si	15

Registro Deducciones (Reg. 04).

El registro “Deducciones” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 513 (Quinientos trece) caracteres.

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “04”

Campo	Posición	Descripción	Obligatorio	Longitud	Detalle
1	1,2	Tipo de Registro	Si	2	Grabar siempre el valor Fijo "04".
2	3,13	CUIL Empleado	Si	11	Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
3	14,28	Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales	Si	15	De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.
4	29,43	Aportes a fondos jubilatorios, retiros, pensiones o subsidios que se destinen a cajas nacionales, provinciales o municipales otros empleos	Si	15
5	44,58	Aporte a Obras Sociales	Si	15
6	59,73	Aporte a Obras Sociales por otros empleos	Si	15
7	74,88	Cuota Sindical	Si	15
8	89,103	Cuota Sindical por otros empleos	Si	15
9	104,118	Cuotas médico Asistenciales	Si	15
10	119,133	Primas de seguro para el caso de muerte	Si	15
11	134,148	Primas por riesgo de muerte y de ahorro de seguros mixtos, excepto para los casos de seguros privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación.	Si	15
12	149,163	Aportes a planes de seguro de retiro privados administrados por entidades sujetas al control de la Superintendencia de Seguros de la Nación.	Si	15
13	164,178	Cuota partes de fondos comunes de inversión constituidos con fines de retiro	Si	15
14	179,193	Gastos de Sepelio	Si	15
15	194,208	Gastos Amortización e intereses rodados para corredores y viajantes de comercio	Si	15
16	209,223	Donaciones a fiscos nacionales, provinciales o municipales y a instituciones comprendidas en el art. 20 inc. E) y F) de la ley	Si	15
17	224,238	Descuentos obligatorios establecidos por Ley Nacional, provincial o municipal	Si	15
18	239,253	Honorarios por Servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica	Si	15
19	254,268	Intereses de créditos hipotecarios	Si	15
20	269,283	Aportes al Capital Social o al fondo de riesgo de socios protectores de sociedades de Garantía Recíproca	Si	15
21	284,298	Aportes a cajas complementarias de previsión, Fondos compensadores de previsión o similares	Si	15
22	299,313	Alquileres de inmuebles destinados a casa de habitación	Si	15
23	314,328	Empleados del Servicio doméstico	Si	15
24*	329,329	Gastos de Movilidad, Viáticos y otras compensaciones análogas abonados por el empleador	Si	1	Valor fijo con cero (0)
25	330,344	Gastos por adquisición de indumentaria y/o equipamiento de trabajo	Si	15
26	345,359	Otras Deducciones	Si	15
27	360,376	Total deducciones generales	Si	17
28	377,391	Otras Deducciones - Aportes para Jubilaciones, Retiros y Subsidios ANSeS	Sí	15
29	392,406	Otras Deducciones - Cajas Provinciales o Municipales o de Previsión para Profesionales	Sí	15
30	407,421	Otras Deducciones - Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08	Sí	15
31	422,436	Otras Deducciones - Fondos Compensadores de Previsión	Sí	15
32*	437,451	Servicios educativos y las herramientas destinadas a esos efectos	Sí	15
33*	452, 466	GTOS MOV. ABONADOS POR EL EMPLEADOR	Sí	15
34*	467, 481	GTOS. VIÁTICOS ABONADOS POR EL EMPLEADOR	Sí	15
35*	482, 496	COMPENSACIÓN ANÁLOGA	Sí	15
36*	497, 498	Cantidad Compensación análoga	Sí	2	Numérico sin decimales
37*	499, 513	Alquileres de Inmuebles Destinados a su Casa Habitación - Art. 85 Inc. K (10%)	Sí	15

Registro Deducciones Art. 23 (Reg. 05).

El registro “Deducciones Art.23” debe ser el quinto registro del archivo, con una longitud de 193 (ciento noventa y tres) caracteres.

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”

Campo	Posición	Descripción	Obligatorio	Longitud	Detalle
1	1,2	Tipo de Registro	Si	2	Grabar siempre el valor Fijo "05".
2	3,13	CUIL Empleado	Si	11	Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
3	14,28	Ganancia No Imponible	Si	15	De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.
4	29,43	Deducción Especial	Si	15
5	44,58	Deducción Especifica	Si	15
6	59,73	Cónyuge	Si	15
7	74,75	Cantidad Hijos/Hijastros	Si	2
8	76,90	Hijos/Hijastros	Si	15
9	91,105	Total Cargas de Familia	Si	15
10	106,120	Total Deducciones Art. 23	Si	15
11*	121,121	Remuneración Sujeta a Impuesto	Si	1	Valor fijo con cero (0)
12*	122,122	DEDUCCIÓN INC. A) ART 46 LEY 27541 (GNI)	Si	1	Valor fijo con cero (0)
13*	123,123	DEDUCCIÓN INC. C) ART 46 LEY 27541 (DE)	Si	1	Valor fijo con cero (0)
14	124,138	REMUNERACIÓN SUJETA A IMPUESTO	Si	15
15*	139,140	CANTIDAD DE HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO	Si	2
16*	141,155	HIJOS / HIJASTROS INCAPACITADOS PARA EL TRABAJO ($)	Si	15
17*	156,170	Deducción Especial Incrementada Primera parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen	Si	15
18*	171,185	Deducción Especial Incrementada Segunda parte del penúltimo párrafo del inciso c) del artículo 30 de la ley del gravamen	Si	15
19*	186,187	Cantidad de Hijos/Hijastros al 100%	Si	2
20*	188,189	Cantidad de Hijos/Hijastros Incapacitados al 100%	Si	2
21*	190,191	Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 50%	Si	2
22*	192,193	Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Educación al 100%	Si	2

Registro Cálculo del Impuesto (Reg. 06).

El registro “Cálculo del Impuesto” debe ser el sexto registro del archivo, con una longitud de 226 (doscientos veintiséis) caracteres.

Tipo de Registro: Grabar siempre el valor Fijo “05”

Campo

Posición

Descripción

Obligatorio

Longitud

Detalle

1

1,2

Tipo de Registro

Si

2

Grabar siempre el valor Fijo "06".

2

3,13

CUIL Empleado

Si

11

Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.

3

14,14

Alícuota Art. 90 Ley Ganancias

Si

1

Tabla valores (Alícuotas Art. 94 LIG)

La alícuota se trae del concepto configurado y en base a esta alícuota se trae el valor equivalente que le corresponde de acuerdo a la tabla:

Valor	Descripción
0	0%
1	5%
2	9%
3	12%
4	15%
5	19%
6	23%
7	27%
8	31%
9	35%

4

15,15

Alícuota Aplicable Sin Incluir Horas Extras

Si

1

Mismo configuración que el punto anterior.

5

16,30

Impuesto Determinado

Si

15

De aquí hacia abajo es la sumatoria de los conceptos de acuerdo a la parametrización y todos los valores son numéricos.

6

31,45

Impuesto Retenido

Si

15

7

46,60

Pagos a Cuenta

Si

15

8

61,75

Saldo

Si

15

9

76,90

PAGOS A CUENTA - Impuesto sobre créditos y débitos

Si

15

10

91,105

PAGOS A CUENTA - Percepciones / Retenciones aduaneras

Si

15

11

106,120

PAGOS A CUENTA - - Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo

Si

15

12*

121,121

PAGOS A CUENTA - BONO - LEY 27.424

Si

1

Valor fijo con cero (0)

13

122,136

PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso a)

Si

15

14

137,151

PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso b)

Si

15

152,166

PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso c)

Si

15

16

167,181

PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso d)

Si

15

17

182,196

PAGO A CUENTA - LEY 27.541 Art. 35 inciso e)

Si

15

18

197,211

PAGOS A CUENTA - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros

Si

15

19

212,226

PAGOS A CUENTA - Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país

Si

15

Registro Información Desagregada por Régimen Tributario (Reg. 07):

El registro “Información Desagregada por Régimen Tributario” debe ser el cuarto registro del archivo, con una longitud de 109 (Ciento nueve) caracteres:

Campo	Posición	Descripción	Obligatorio	Longitud	Detalle
1*	1,2	Tipo de Registro	Si	2	Grabar siempre el valor Fijo "07".
2*	3,13	CUIL Empleado	Si	11	Grabar el número de CUIL del empleado RA_CIC.
3*	14,28	REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Ene – Sep 2023	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G703" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
4*	29,29	ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Ene – Sep 2023	Si	1	Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G704" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
5*	30,30	ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Ene – Sep 2023	Si		Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G705" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
6*	31,45	IMPUESTO DETERMINADO Tramo Ene - Sep 2023	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G706" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
7*	46,60	REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO Tramo Oct – Dic 2023	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G707" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
8*	61,61	ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS Tramo Oct – Dic 2023	Si	1	Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G708" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
9*	62,62	ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) Tramo Oct – Dic 2023	Si	1	Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G709" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
10*	63,77	IMPUESTO DETERMINADO Tramo Oct - Dic 2023	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G710" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
11*	78,78	ALÍCUOTA – ART. 94 LEY GANANCIAS AÑO 2023	Si	1	Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G711" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
12*	79,79	ALÍCUOTA APLICABLE (SIN INCLUIR HORAS EXTRAS) AÑO 2023	Si	1	Se realiza la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G712" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357). El valor obtenido (alicuota) del la sumatoria, se compara con el valor de la columna *"Descripción"* de la *Tabla 3 - Alícuotas Art. 94 LIG* y se imprime el dato de la columna "Valor" que corresponde.
13*	80,94	IMPUESTO DETERMINADO (sin considerar Dto. 473/2023)	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G713" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).
14*	95,109	DIFERENCIA IMPUESTO POR BENEFICIO Dto. 473/23	Si	15	Se imprime la sumatoria de los campos RC/RD_VALOR de los conceptos que se les asignó el valor "G714" en el campo Cod. 1357 (RV_COD1357).

Tabla 3 - Alícuotas Atrt. 94 LIG*

Valor	Descripción
00	0%
01	5%
02	9%
03	12%
04	15%
05	19%
06	23%
07	27%
08	31%
09	35%

Pre-condiciones

Diccionario de Datos:
- Realizar las configuraciones indicadas en la sección 03. Diccionario de Datos.
Ingresar a rutina “Definición Tablas” y “Mantenimiento Tab." en el menú SIGAGPE (Actualizaciones | Definic. de Cálculo), para que sea creada la tabla alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros y su contenido, basta con ingresar a las rutinas para que sea creada.
En la rutina "Empleados" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Empleados), se debe contar con registros de empleados
En la rutina de "Conceptos" en el menú (SIGAGPE | Actualizaciones | Definic. Cálculo), se debe tener los conceptos configurados y que aplican para la generación del F. 1359; para lo anterior se debe informar el campo Cód. F. IAG (RV_COD13).
Contar con Movimientos de Nómia, correspondientes a periodos abiertos o cerrados.

Procedimiento

Formulario 1359 (GPER1359)

Ingresar al módulo SIGAGPE - Gestión de Personal.
Ingresar a la rutina Formulario 1359, ubicada en "Informes | Informes Legales".
Informar los parámetros solicitados:
- ¿Proceso?: Informar un Proceso de los que se encuentran habilitados en el sistema.
- ¿Procedimiento?: Informar un Procedimiento de los que se encuentra habilitados para el proceso seleccionado en el parámetro anterior.
- ¿Periodo?: Informar un periodo habilitado para el proceso/procedimiento seleccionado en los parámetros anteriores.
- ¿Número de Pago?: Informar un Nro. de Pago del periodo arriba seleccionado.
- ¿Matrícula?: Informar el intervalo de matrículas que desea considerar para generar el Archivo. Para definir intervalos de datos secuenciales, utilice guion (1-3) y para los no secuenciales, punto y coma (3;5;1).
- ¿De Centro de Costo?: Informar un centro de costo inicial (se puede dejar en blanco).
- ¿A Centro de Costo?: Informar un centro de costo final (es obligatorio).
- ¿Tipo de Presentación?: Actualmente existen habilitados 4 valores, que el usuario debería poder seleccionar:
  - 1 - Anual, 2 - Final, 3 - Informativa y 4 - Anual Distracto.
- ¿Secuencia?: Se debe ingresar la secuencia del archivo.
- ¿Periodo Fiscal?: Se debe informar el periodo fiscal del formulario.
- ¿Lugar de Emisión?: Se debe informar el lugar de emigión del formulario.
- ¿Fecha de Emisión?: Se debe informar la fecha de emisión del formulario.
- ¿Responsable?: Se debe informar el responsable de emisión del formulario.
- ¿Ruta Archivo?: Informe la ruta donde será generado el archivo.
  - El nombre del archivo será generado en automático con la siguiente configuración: F1359. <CUIT>. <PERIODO>. <SECUENCIA>.txt (extensión).
  - Ejemplo: F1359.33534876969.20210000.0001.txt
  - El año del "PERIODO" corresponda al informado en el campo Fecha Inicial (RCH_DTINI) del periodo informado en la pregunta ¿Periodo? + ¿Número de Pago?.
- ¿Tipo de Archivo?: Se debe seleccionar el tipo de archivo a generar.
Dar clic en "OK".
Visualizar el mensaje de confirmación.
Validar que el archivo se haya generado como se indica en el punto Estructura del Archivo de la sección 02. Ejemplo de Utilización.

Las preguntas ¿Periodo Fiscal?, ¿Lugar de Emisión?, ¿Fecha de Emisión? y ¿Responsable?; no son utilizadas en la generación del Archivo ".txt".
Las opciones Planilla y PDF de la pregunta ¿Tipo de Archivo?, no se encuentran disponibles en la presente solución. Cuando sean habilitadas se indicará en el presente Documento de Referencia.

03. Diccionario de Datos

Menú

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar la siguiente rutina al Menú:

Menú	Informes
Submenú	Infomes Legales
Nombre de la Rutina	Formulario 1359
Programa	GPER1359
Módulo	Gestión de Personal
Tipo	Función Protheus

Preguntas (SX1)

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Grupo de Preguntas:

Grupo GPERFIAG

Orden	Pregunta - Español	Tipo	Tamaño	Validación	Objeto	Consulta Estándar	Contenido	Inicializador	Variable	Grp. Campos	Ítem 1 Español	Ítem 2 Español	Ítem 3 Español	Ítem 4 Español
01	¿Proceso?	C - Caracter	5	NaoVazio() .And. ExistCpo('RCJ')	1 - Edit	RCJ - Archivo de Proceso		0	MV_PAR01
02	¿Procedimiento?	C - Caracter	3	Gpr040Roteiro()	1 - Edit	SRY - Proced. de Cálculo		0	MV_PAR02
03	¿Periodo?	C - Caracter	6	Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03)	1 - Edit	RCH - Período de Cálculo		0	MV_PAR03
04	¿Número de Pago?	C - Caracter	2	Gpr040Valid(MV_PAR01 + MV_PAR02 + MV_PAR03 + MV_PAR04)	1 - Edit	RCH01 - Número de Pago		0	MV_PAR04
05	¿Matrícula?	C - Caracter	99		4 - Rango	SRA - Empleados	RA_MAT	0	MV_PAR05
06	¿De Centro de Costo?	C - Caracter	9		1 - Edit	CTT - Centro Costo		0	MV_PAR06	004
07	¿A Centro de Costo?	C - Caracter	9	NaoVazio()	1 - Edit	CTT - Centro Costo		0	MV_PAR07	004
08	¿Tipo de Presentación?	N - Numérico	1		3 - Combo			1	MV_PAR08		1=Anual	2=Final	3=Informativa	4=Anual Distrac
09	¿Secuencia?	C - Caracter	2	NaoVazio()	1 - Edit			0	MV_PAR09
10	¿Periodo Fiscal?	C - Caracter	6	NaoVazio()	1 - Edit			0	MV_PAR10
11	¿Lugar de Emisión?	C - Caracter	99	NaoVazio()	1 - Edit			0	MV_PAR11
12	¿Fecha de Emisión?	D - Fecha	8	NaoVazio()	1 - Edit			0	MV_PAR12
13	¿Responsable?	C - Caracter	99	NaoVazio()	1 - Edit	SRANOM - Nombre de empleados		0	MV_PAR13
14	¿Ruta para la Generación?	C - Caracter	99	NaoVazio()	1 - Edit	HSSDIR - Directorios		0	MV_PAR14
15	¿Tipo de Archivo?	N - Numérico	1		3 - Combo			1	MV_PAR15		Archivo TXT	Planilla	PDF

Campos (SX3)

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar el siguiente Campo:

SRV - Conceptos

RV_COD13

Campo

Tipo

Tamaño

Decimal

Formato

Título

Descripción

Validación

Usado

Obligatorio

Consulta Estándar

Browse

Contexto

Propiedad

RV_COD13

C

4

0

@!

Cód. F. IAG

Código para el F. IAG

Vazio() .Or. ValidRCC("S051",M->RV_COD13,1,4)

Si

No

S51ARG

No

Real

Modificar

Parámetros (SX6)

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar los siguientes Parámetros:l

Parámetro	Tipo	Descripción	Valor de ejemplo
MV_IAGIMPF	C	Código del Impuesto para el Formulario IAG.	0103
MV_IAGCONF	C	Código del Concepto para el Formulario IAG.	215
MV_IAGFORF	C	Número de Formulario para el Formulario IAG.	1359
MV_IAGVERF	C	Versión del Sistema para el Formulario IAG.	00100
MV_IAGCRBF	C	Concepto de Remuneración Bruta.	911
MV_IAGVRBF	N	Valor para el Concepto de Remuneración Bruta.	2500000

Consultas Estándar (SXB)

Mediante el Configurador (SIGACFG), agregar las siguientes Consultas:

S51ARG

Consulta Específica

Consulta	Tipo	Secuencia	Columna	Descripción	Contenido
S51ARG	1	01	RE	Cód. F. IAG	RCC
S51ARG	2	01	01		GP310SXB('S051','CODIGO')
S51ARG	5	01			VAR_IXB

SRANOM

Consulta Estándar

Consulta	Tipo	Secuencia	Columna	Descripción	Contenido
SRANOM	1	01	DB	Nombre Empleados	SRA
SRANOM	2	01	03	Nombre + Matricula
SRANOM	3	01	01	Matricula	RA_MAT
SRANOM	4	01	02	Nombre	RA_NOME
SRANOM	5	01			SRA->RA_NOME

04. Tabla Alfanumérica S044

Para la correcta generación del Formulario 1359, se debe contar con la Tabla Alfanumérica S051 - IAG - Códigos de Rubros, como se describe a continuación:

Estructura

Orden	Campos	Desc. Campo	Tipo	Tamaño	Decimal	Picture	Validación	Cons. Estand.	Usado Busq?
01	CODIGO	Rubro	Carácter	4	0				SI
02	DETALLE	Descripción	Carácter	180	0				NO

Contenido

Código	Descripción
N303	Remuneración Bruta
N304	Retribuciones No Habituales
N305	SAC Primera Cuota
N306	SAC Segunda Cuota
N307	Otros Empleos - Remuneración Bruta
N308	Otros Empleos - Retribuciones No Habituales
N309	Otros Empleos - SAC Primera Cuota
N310	Otros Empleos - SAC Segunda Cuota
N311	Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas
N312	Otros Empleos - Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Gravadas
N313	TOTAL REMUNERACIÓN GRAVADA
N403	Asignaciones Familiares
N404	Intereses por préstamos al empleador
N405	Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003 / 2017
N406	Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."
N407	Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176
N408	Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de RG 4003/2017
N409	Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador
N410	Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alvanzadas
N411	Otros Empleos -> Asignaciones Familiares
N412	Otros Empleos -> Intereses por préstamos al empleador
N413	Otros Empleos -> Indemnizaciones establecidas en los inc. c), d) y e) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017
N414	Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el Art. 1° de la Ley N° 19.640 "Territorio Nacional de Tierra del Fuego A.I.A.S."
N415	Otros Empleos -> Remuneraciones bajo el CCT 396/2204 "Petroleros -> Personal de Pozo" - Art. 1° Ley N° 26.176
N416	Otros Empleos -> Cursos y Seminarios establecidos en el inc. o) del Apartado "A" - Anexo II de la RG 4003/2017
N417	Otros Empleos -> Indumentaria y equipamiento provistos por el empleador
N418	Otros Empleos -> Ajustes de Períodos Anteriores sobre Remuneraciones Exentas o No Alcanzadas
N419	TOTAL REMUNERACIÓN NO GRAVADA / NO ALCANZADA / EXENTA
N420	TOTAL REMUNERACIONES
N503	Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES
N504	Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - ANSES
N505	Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales
N506	Otros Empleos - Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - Cajas Previsionales Provinciales, Municipales o para Profesionales
N507	Aportes a Obras Sociales
N508	Otros Empleos - Aportes a Obras Sociales
N509	Cuotas Sindicales
N510	Otros Empleos - Cuotas Sindicales
N511	Cuotas Médico Asistenciales
N512	Primas de Seguro para el caso de Muerte
N513	Seguro de Muerte/Mixtos Sujetos al control de la SSN
N514	Adquisición de Cuotapartes de FCI con fines de Retiro
N515	Gastos de Sepelio
N516	Amortización Impositiva e Intereses por adquisición de Rodados para Corredores y Viajantes de Comercio
N517	Donaciones a Fiscos Nac./Prov./Mun./Inst. Art. 26 Inc e) y f) LIG
N518	Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos No Propietarios - Art. 85 inc. h) - 40%
N519	Descuentos Obligatorios por Ley Nacional, Provincial o Municipal
N520	Honorarios por Servicios de Asistencia Sanitaria, Médica y Paramédica
N521	Intereses Créditos Hipotecarios
N522	Aportes al Cap.Soc./Fondo Riesgo de Socios Protectores de SGR
N523	Empleados del Servicio Doméstico
N524	Cajas Complementarias de Previsión
N525	Fondos Compensadores de Previsión
N526	Otros Aportes para fondos de Jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios - incluido ANSES Autónomos
N527	Seguros de Retiro Privados -Sujetos al Control de la SSN
N528	Indumentaria/ y Equipamiento -Uso exclusivo y carácter obligatorio - Adquiridos por empleado
N529	Servicios y Herramientas con Fines Educativos para Cargas de Familia
N530	Alquileres de Inmuebles destinados a Casa-Habitación para Inquilinos y Propietarios - Art. 85 inc. k) - 10%
N531	Antártida Argentina - Adicional remunerativo para personal civil y militar
N532	Actores - Retribución pagada a los representantes - RG 2442/08
N533	TOTAL DEDUCCIONES GENERALES
N603	Ganancia No Imponible
N604	Cónyuge / Unión Convivencial
N605	Cantidad de Hijos / Hijastros al 50%
N606	Cantidad de Hijos / Hijastros al 100%
N607	Hijos / Hijastros ($)
N608	Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 50%
N609	Cantidad de Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo al 100%
N610	Hijos / Hijastros incapacitados para el trabajo ($)
N611	TOTAL DE CARGAS DE FAMILIA
N612	Deducción Especial
N613	Deducción Especial Adicional Doceava Parte
N614	Deducción Específica
N615	TOTAL DEDUCCIONES ART. 30
N616	Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 50%
N617	Cantidad de Hijos entre 18 y 24 años - Gastos Educación al 100%
N703	Resolución General (AFIP) 2281/2007 -Retenciones / Percepciones Aduaneras
N704	Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos en cuenta bancaria
N705	Resolución General (AFIP) 2111/2006 - Impuesto sobre créditos y débitos - sobre movimientos de fondos propios o de terceros
N706	Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios en el exterior por medio de agencias de viajes y turismo
N707	Resolución General (AFIP) 3819/2015 - Cancelaciones en Efectivo - Servicios de transporte terrestre, aéreo y por vía acuática de pasajeros con destino fuera del país
N708	Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso a) - Compra de billetes y divisas en moneda extranjera para atesoramiento o sin destino específico
N709	Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso b) - Adquisición de bienes o prestaciones y locaciones de servicios efectuadas en el exterior
N710	Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso c) - Servicios prestados por sujetos no residentes en el país
N711	Resolución General (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso d) - Adquisición de servicios en el exterior contratados a través de agencias de viajes y turismo
N712	Resolución Gral. (AFIP) 4815/2020 - Ley 27.541 Art. 35 inciso e) - Adqui. de serv. de transp. terrestre, aéreo y por vía acuática, de pasajeros con destino fuera del país
N713	TOTAL PAGOS A CUENTA (Apartado "G" Anexo II)
N803	REMUNERACION SUJETA A IMPUESTO
N804	Alícuota - Art. 94 - LIG
N805	Impuesto Determinado
N806	Impuesto Retenido
N807	Periodo 2024 -> Pago a Cuenta Art. 8° del Decreto 652/24 -> Impuesto Retenido conforme a la Ley 27.725
N808	Período 2024 -> Diferencia Art. 83 de la Ley 27.743 -> "Deducción Especial" según Art. 8° del Decreto 652/2024
N809	Subtotal saldo determinado antes de Pagos a Cuenta
N810	SALDO DETERMINADO

05. Información Adicional

Paquetes de Actualización del Diccionario de Datos

A continuación se listan los paquetes de uso interno, que fueron utilizados para agregar funcionalidades al F. 1359:

014860 - MI - DNOMI-2247 - FORMULARIO 1359 - GPE

06. Actualizaciones

A continuación se listan los Documentos Técnicos, que describes mantenimientos y actualizaciones al F. 1359:

DT Implementación del Formulario 1359 (F. 1359) ARG

07. Manuales

Manual Versión 1.0: