01. Visão Geral

O Extrator DIOPS Financeiro é uma funcionalidade do sistema responsável por coletar, consolidar e exportar dados financeiros conforme os padrões exigidos pela ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar). Ele automatiza o processo de geração das informações necessárias para o envio do relatório DIOPS (Documento de Informações Periódicas das Operadoras de Saúde), garantindo conformidade regulatória e eficiência na prestação de contas.
Através dessa ferramenta, os dados contábeis e financeiros são extraídos diretamente do sistema, organizados em um formato compatível com as exigências normativas e validados antes da submissão. O extrator possibilita a geração automática dos demonstrativos detalhados, além de outras informações financeiras essenciais para o DIOPS.
Com a automatização desse processo, o Extrator DIOPS Financeiro reduz o risco de erros manuais, melhora a agilidade na entrega dos dados e assegura que as operadoras cumpram os prazos regulamentares, evitando penalidades e garantindo maior transparência na gestão financeira.
O Extrator DIOPS Financeiro contempla os seguintes quadros:

• Plano de Contas ANS
• Balancete
• Ativos Garantidores Imobiliário
• Idade dos Saldos - A Pagar
• Idade dos Saldos - A Receber
• Lucros e Prejuízos
• Fluxo de Caixa
• Cobertura Assistencial
• Saldo da Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar
• Movimentação de Agrupamento de Contratos (Receita e Despesa Assistencial)
• Movimentação de Eventos Indenizáveis
• Contraprestação de Corresponsabilidade Cedida
• Fundos Comuns de Despesas Assistenciais
• Modelo Padrão de Capital
• Contraprestações Pecuniárias/Prêmios por Período de Cobertura
• Segregação do Montante de Contraprestações a Repassar
• Contratos Estipulados
• Percentual de Inadimplência (Administradora de Benefícios)
• Conta Tributo Passivo
• Quadro Auxiliares de Risco de Mercado

02. Exemplo de Utilização

Para utilizar a rotina é necessário que no ambiente conste as tabelas e demais alterações de dicionário - informadas no Item 6 Tabela Utilizadas.  

Executar o Configurador de Regras

1. Acesse a rotina no caminho Miscelânea / Extratores DIOPS / Configurador DIOPS Financeiro - (PLSCFGDIOPS). 
2. O sistema exibe a tela inicial da rotina, que mostra os Quadros de Detalhamento que estarão disponíveis na rotina do Extrator, além de disponibilizar ao usuário as opções de Alterar, visualização e outras.
3. Com relação aos botões da tela, temos:
   1. Alterar: abre a tela para configuração dos itens relacionados aos Quadros de Detalhamento do DIOPS Financeiro, conforme os campos e janelas descritos abaixo:
      • Campo "Status": Indica a disponibilidade do Quadro de Detalhamento para seleção na execução dos extratores.
        1. Ativo: será executado.
        2. Inativo: não será executado.
      • Campo "Tp Validação": Indica se a validação do Quadro de Detalhamento na execução dos extratores será realizada de forma automática (Opção 1) ou pelo usuário (Opção 2) através da Central de Obrigações.
      • Grid "Itens do Quadro": Esta seção apresenta os itens associados ao Quadro de Detalhamento, permitindo a visualização e seleção dos elementos necessários para a definição das contas contábeis no próximo grid.
      • Grid "Configuração das Contas Contábeis": Nesta seção, o usuário pode definir as contas contábeis de acordo com cada Quadro de Detalhamento e o plano de contas adotado pela Operadora, seguindo as regras estabelecidas pela ANS. É possível configurar um intervalo ("range") de contas inicial e final, sejam elas sintéticas ou analíticas, sem a necessidade de cadastrá-las individualmente.
        1. Campo "Cta Inicial": Indica a conta inicial que os extratores utilizarão para buscar as informações contábeis necessárias ao preenchimento dos valores correspondentes ao "Item do Quadro" selecionado no grid anterior.
        2. Campo "Cta Final": Indica a conta final que os extratores utilizarão para buscar as informações contábeis necessárias ao preenchimento dos valores correspondentes ao "Item do Quadro" selecionado no grid anterior.

Exemplo:
Conta inicial: 123 CREDITOS DE OPERACOES COM PLANOS DE ASSISTENCIA A SAUDE
Conta final: 1239220890001 PROVISAO PARA PERDAS SOBRE CREDITOS
Nesse caso, os extratores considerarão todos os eventos contabilizados nas contas analíticas dentro da faixa especificada, de 123 até 1239220890001.

1. 1. 1. 1. Campo "Indicador": Este campo é de preenchimento opcional e pode ser utilizado pelo usuário para indicar o grupo das contas que está sendo informado nos campos contas Cta Inicial e Cta Final.
         2. Campo "Descrição": Este campo é de preenchimento opcional e pode ser utilizado pelo usuário para informar uma descrição para o grupo das contas que está sendo informado nos campos contas Cta Inicial e Cta Final.

1. 1. Visualização: após importação dos arquivos, ao posicionar em alguma importação realizada, o sistema irá exibir resumo de todos os eventos importados;
   2. Outras Ações / Atualizar: realiza a importação do arquivo csv com as configurações de contas contábeis;
   3. Outras Ações / Imprimir Browse: realiza a impressão da lista com os Quadros de Detalhamento. 
2. Para que o sistema possa realizar a execução dos extratores, é necessário realizar a configuração das Regras/Contas Contábeis, pois será baseado nessas informações que o sistema irá proceder com o envio dos dados para a Central de Obrigações, respeitando a configuração realizada.
3. Desta forma, iremos dividir esse tópico em vários subtópicos, para o cadastro das pré-condições de uso e demais informações vitais para o uso da rotina do Extrator DIOPS Financeiro. 

b) Importar Configuração de Contas Contábeis ANS

1. Acesse a rotina no caminho Miscelânea / Extratores DIOPS / Configurador DIOPS Financeiro - (PLSCFGDIOPS). 

1. Clique em Outras Ações / Atualizar e selecione o arquivo brk-configuracao_contas_diops_financeiro.csv onde estão a configuração dos quadros e estrutura de contas contábeis relacionadas a cada quadro. Em seguida, clique no botão "Importar" para iniciar a atualização das configurações.

1. Após a conclusão, clique selecione um dos quadros e clique em "Visualizar" para exibir as configurações das contas contábeis.

c) Executar o Extrator DIOPS Financeiro

1. Acesse a rotina no caminho Miscelânea / Extratores DIOPS / Extrator DIOPS Financeiro - (PLSEXTDIOPS). 
2. Na tela de parâmetros, informe os dados para selecionar o compromisso do DIOPS que deseja processar. Clique em Avançar para selecionar os Quadros.
3. Na seleção de Quadros marque os quadros que deseja atualizar com as informações extraídas. Clique em Avançar e confirmar os dados para iniciar o processamento.
4. Após o processamento, será apresentado uma tela com o log de execução dos extratores. Clique em Finalizar para sair da tela.
5. Também será gerado um arquivo de log (extrator_diops_financeiro.log) na pasta LOGPLS contendo as informações da execução do extrator.
6. Acesse o módulo 93 Central de Obrigações em Atualizações/ Painel de Obrigações →Posicione na Obrigação DIOPS e compromisso que foi processado-> Botão Obrigações → DIOPS → Demais Modalidades.
7. Consulte a movimentação dos Quadros que foi criada na Central.

Importante:

Certifique-se de que o plano de contas da ANS esteja devidamente registrado na contabilidade e que haja movimentação no balancete correspondente ao período em processamento antes de iniciar os testes com os extratores DIOPS Financeiro.
Além disso, para a execução dos extratores, é fundamental que o compromisso DIOPS esteja corretamente cadastrado e parametrizado na Central de Obrigações.
Para mais detalhes sobre como utilizar o DIOPS na Central de Obrigações, consulte:
DIOPS - PLSCENTOBR - Linha Microsiga Protheus - TDN

d) Telas do Sistema

03. Descrição dos quadros - Detalhamento e regras

Caso no módulo SIGAPLS, ao acessar o caminho Miscelânea / Extratores DIOPS e não encontre os menus Configurador DIOPS Financeiro ou Extrator DIOPS Financeiro, será necessário criá-los manualmente. Para isso, no Configurador (SIGACFG), acesse Ambientes/Cadastros/Menus (CFGX017). Crie o menu a seguir:

Plano de Contas ANS

O plano de contas ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar) é uma estrutura padronizada utilizada por operadoras de saúde para a gestão e demonstração de suas informações financeiras. Ele é essencial para o envio dos dados ao DIOPS Financeiro, um módulo do sistema da ANS que coleta e valida as informações econômico-financeiras das operadoras.
A utilização do plano de contas ANS no DIOPS Financeiro permite:

• Padronização Contábil: Facilita a uniformidade das informações contábeis enviadas à ANS, assegurando que todas as operadoras sigam os mesmos critérios e nomenclaturas.
• Conformidade Regulatória: Garante que a operadora esteja em conformidade com as normas da ANS, reduzindo riscos de penalidades.
• Análise e Monitoramento: Permite à ANS avaliar a saúde financeira das operadoras e identificar possíveis desequilíbrios econômico-financeiros.
• Gestão Interna: Auxilia as operadoras no controle de seus resultados, suporte à tomada de decisões e melhoria dos processos financeiros.

A correta implementação e utilização do plano de contas ANS é importante para o cumprimento das obrigações regulatórias e para a transparência na relação das operadoras com a ANS e seus beneficiários.
Para utilizar o Extrator devemos ter os seguintes cadastros no período que deseja processar:

• Plano de Contas Contábil (CT1)

            Para acessar entre no módulo 34 – Contabilidade Gerencial, em Atualizações/ Entidades/ Plano de Contas
As informações extraídas do Plano de Contas Contábil (CT1) serão enviadas à Central de Obrigações e gravadas na tabela de Plano de Contas ANS (B8B), conforme os campos correspondentes abaixo:

• Cod. Conta: O código da conta contábil será transferido do campo CT1_CONTA da tabela CT1 para o campo B8B_CONTA da tabela B8B.
• Descrição: A descrição da conta será extraída de CT1_DESC01 na tabela CT1 e inserida no campo B8B_DESCRI da tabela B8B.
• Dt. Início Vigência: A data de início de vigência será movida do campo CT1_DTEXIS para o campo B8B_VIGINI na tabela B8B.
• Dt. Fim Vigência: A data de fim de vigência será transferida do campo CT1_DTEXSF para B8B_VIGFIN na tabela B8B.

Após a validação dessas informações na tabela B8B, o plano de contas estará pronto para ser impresso e ficará disponível para a geração do arquivo XML DIOPS, que pode ser utilizado conforme as necessidades do processo contábil e regulatório.

Balancete

O balancete no DIOPS Financeiro (Declaração de Informações sobre Operações com Prestadores de Serviços de Saúde) é um relatório contábil utilizado pelas operadoras de planos de saúde para detalhar suas receitas e despesas com prestadores de serviços de saúde, como hospitais, clínicas e profissionais da saúde. Ele faz parte do processo de prestação de contas das operadoras à ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar) e visa garantir que as operadoras estão cumprindo com as regulamentações estabelecidas para o setor.
O balancete no DIOPS contém informações detalhadas sobre os pagamentos feitos aos prestadores, os serviços contratados e o valor que foi efetivamente pago, além de informações relacionadas aos ajustes, reembolsos e créditos, conforme exigido pela ANS.
O tratamento das informações para envio à ANS envolve algumas etapas, que podem variar dependendo da operadora e do sistema utilizado, mas geralmente incluem:

• Coleta dos Dados Contábeis: As informações são extraídas do módulo Contabilidade Gerencial da operadora, que registra as transações financeiras com os prestadores de serviços de saúde. Esses dados incluem valores pagos, pendências de pagamento e ajustes realizados.
• Classificação das Despesas e Receitas: A operadora precisa classificar corretamente as despesas e receitas com base nas categorias e códigos exigidos pela ANS. As receitas podem incluir pagamentos de mensalidades dos beneficiários, enquanto as despesas incluem custos com serviços prestados, medicamentos, exames e outros.
• Ajustes e Reclassificação: É necessário ajustar as informações conforme as particularidades de cada contrato com prestadores de serviços, levando em consideração reembolsos, descontos, ajustes de valores ou outros elementos que alterem o valor final a ser reportado.
• Envio ao Sistema DIOPS: Após o tratamento e organização dos dados, a operadora realiza o envio das informações ao sistema da ANS, utilizando os formatos e os códigos exigidos pela agência. Esse envio é feito periodicamente, geralmente mensal ou trimestral, dependendo da categoria da operadora.
• Validação e Conformidade: A ANS realiza a validação das informações enviadas para garantir que os dados estão corretos e em conformidade com as regulamentações. Caso sejam identificados erros ou inconsistências, a operadora pode ser solicitada a corrigir os dados e re-enviar a informação.
• Relatórios e Análises: Após o envio e validação, as operadoras devem manter um controle rigoroso sobre o balancete, garantindo que todas as informações estejam corretas para eventuais auditorias ou verificações futuras.

O processo de extração do Balancete visa garantir que os valores das contas contábeis sejam corretamente registrados na tabela B8A da Central de Obrigações, de acordo com os requisitos exigidos pela ANS.
Para utilizar o Extrator devemos ter os seguintes cadastros no período que deseja processar:

• Plano de Contas Contábil (CT1)
• Lançamentos Contábeis (CT2)
• Saldos Plano de Contas (CT7)

Ativos Garantidores Imobiliário

Ativos Garantidores são bens imóveis, ações, títulos ou valores mobiliários de titularidade da operadora ou do mantenedor da entidade de autogestão, ou de seu controlador, direto ou indireto, ou de pessoa jurídica controlada, direta ou indiretamente, pela própria operadora ou pelo controlador, direto ou indireto, da operadora, que lastreiam as provisões técnicas e seguemos critérios de aceitação, registro, vinculação, custódia, movimentação e diversificação estabelecidos na Resolução Normativa RN nº 392, de 2015.
O ativo garantidor é a efetivação financeira real da garantia escritural refletida pela provisão técnica.
O registro das provisões técnicas no passivo (balanço patrimonial) representa o cálculo dos riscos esperados inerentes às operações de assistência à saúde. E os ativos garantidores são recursos financeiros destinados a cobrir esses riscos, caso eles se traduzam em despesas. Os recursos aplicados nesses ativos devem obedecer a determinados limites percentuais, de aceitação e diversificação, de acordo com a sua natureza e riscos inerentes, além do porte da operadora.
Para utilizar o Extrator devemos ter os seguintes cadastros no trimestre que deseja processar:
Ativo Imobilizado (SN1) e Saldos e Valores (SN3)
           Para acessar entre no módulo 01 - Ativo Fixo, em Atualizações/ Cadastros/ Ativos
           A criação destes cadastros ficam na mesma tela, se atente aos campos do Folder "Imóveis", pois o conteúdo do campo Cod. RGI (N1_CODRGI), Rede Prop.(N1_REDE) vão ser enviados para Central de Obrigações. 
           Já no Grid do meio (Saldo e Valores), se atente aos campos "Conta"(N3_CCONTAB) e "Val Orig M1"(N3_VORIG1). No caso do campo Conta, o valor utilizado deve estar dentro de um Range de contas que você irá informar no Configurador DIOPS Financeiro. O valor informado no "Val Orig M1" será enviado para Central de Obrigações.
Ponto de Entrada PLATVASS
Com este Ponto de Entrada, o cliente pode informar quais são seus Ativos (N1_CODRGI) que são Assistenciais. Abaixo um exemplo da utilização do Ponto de Entrada.
          #include 'protheus.ch'          #include 'FWMVCDEF.CH'          #include 'parmtype.ch'
          User Function

PLATVASS()                Local aRet := Paramixb\[1\]                                 //aRet\[1\] São os Códigos RGI que o sistema buscou no módulo Ativo (N1_CODRGI)                aRet\[2\] Traz do Ativo se ele é ou não Próprio       aRet\[3\] Esta informação que manipulamos abaixo.                Local aRetAux:= \{'5648','8547','3252'\}              //Array com os códigos RGI que são assistenciais informados pelo cliente.                Local nI := 0

                If Len(aRet)>0                     For nI:=1 to Len(aRetAux)                           If

aRetAux\[nI\] ==Alltrim(aRet\[1\])       //Quando RGI que trouxemos do Ativo (aRet) for igual aos informados pelo cliente (aRetAux) eu marco ele como assistencial (aRet\[3\]:=1)                                aRet\[3\]:="1"                                  // Assistencial?    1-Sim  0-Não

                           Endif                     Next                EndIf
        return aRet

Idade dos Saldos - A Pagar

O Quadro DIOPS Financeiro relacionado à idade dos saldos a pagar é um relatório exigido pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) que apresenta a distribuição das obrigações financeiras de uma operadora de planos de saúde conforme o tempo de vencimento das contas a pagar. Esse quadro tem como objetivo fornecer transparência sobre a liquidez da operadora e sua capacidade de honrar compromissos financeiros.
Para executar este extrator, é essencial verificar se as contas contábeis foram corretamente cadastradas no Configurador DIOPS Financeiro e se há movimentação de eventos devidamente reconhecidos e contabilizados no período do compromisso selecionado.
Os saldos a pagar são categorizados em faixas de tempo, permitindo uma visão clara do perfil de endividamento da empresa. As principais colunas do relatório incluem:

• Saldos a Pagar até 30 dias
• Saldos a Pagar de 31 a 60 dias
• Saldos a Pagar de 61 a 90 dias
• Saldos a Pagar de 91 a 120 dias
• Saldos a Pagar acima de 120 dias

Idade dos Saldos - A Receber

O Quadro DIOPS Financeiro relacionado à idade dos saldos a receber é um relatório exigido pela ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar) para monitoramento da situação financeira das operadoras de planos de saúde. Esse quadro classifica os valores a receber conforme sua antiguidade, permitindo avaliar a liquidez e a qualidade dos créditos da operadora.
Para executar este extrator, é essencial verificar se as contas contábeis foram corretamente cadastradas no Configurador DIOPS Financeiro e se há movimentação de contraprestações geradas e contabilizadas no período do compromisso selecionado.
O quadro é segmentado conforme a faixa etária dos créditos, organizando os valores pendentes de recebimento da seguinte forma:

• Até 30 dias – Valores recentes, geralmente dentro do prazo esperado de pagamento.
• De 31 a 60 dias – Saldos que já ultrapassaram o prazo padrão, mas ainda podem ser considerados normais.
• De 61 a 90 dias – Indica atrasos relevantes, podendo gerar necessidade de cobranças mais efetivas.
• Acima de 90 dias – Alto risco de inadimplência, podendo ser considerado crédito de difícil recuperação.

Lucros e Prejuízos

O quadro Lucros e Prejuízos do DIOPS Financeiro faz parte das demonstrações exigidas pela ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar) para monitorar a saúde financeira das operadoras de planos de saúde. Esse quadro tem como objetivo apresentar o resultado econômico da operadora em um determinado período, evidenciando o desempenho financeiro da empresa.
Estrutura do Quadro de Lucros e Prejuízos

• Receitas Operacionais
  • Prêmios Ganhos / Receitas com Planos de Saúde
  • Outras Receitas Operacionais
• Despesas Operacionais
  • Eventos / Sinistros Ocorridos
  • Despesas com Comercialização
  • Despesas Administrativas
  • Outras Despesas Operacionais
• Resultado Operacional
  • Calculado como a diferença entre Receitas Operacionais e Despesas Operacionais
  • Receitas e Despesas Não Operacionais
  • Receita Financeira
  • Despesa Financeira
  • Outras Receitas e Despesas
• Resultado Antes dos Impostos
  • Lucro ou Prejuízo antes da incidência de tributos
• Impostos e Contribuições
  • Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
• Resultado Líquido do Exercício
  • Lucro Líquido ou Prejuízo Líquido do período

Para executar este extrator, é essencial verificar se as contas contábeis foram corretamente cadastradas no Configurador DIOPS Financeiro e se há movimentação contabilizadas no período do compromisso selecionado.

Fluxo de Caixa

O quadro Fluxo de Caixa do DIOPS Financeiro é um demonstrativo obrigatório para as operadoras de planos de saúde, exigido pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS). Ele faz parte do conjunto de informações enviadas periodicamente por meio do Documento de Informações Periódicas das Operadoras de Saúde (DIOPS), com o objetivo de monitorar a situação financeira das operadoras.
O quadro de fluxo de caixa do DIOPS Financeiro segue um formato padronizado, composto por entradas e saídas de recursos financeiros, permitindo que a ANS acompanhe a liquidez e a capacidade de pagamento da operadora.

• Entradas de Recursos (Receitas)
  • Recebimentos de contraprestações: Valores recebidos de beneficiários e empresas contratantes de planos de saúde.
  • Recebimentos de outras receitas operacionais: Valores provenientes de outras fontes relacionadas à atividade principal da operadora.
  • Recebimentos de aplicações financeiras: Ganhos com investimentos da operadora.
  • Outras entradas de caixa: Recursos oriundos de outras fontes, como recuperação de créditos.
• Saídas de Recursos (Despesas)
  • Pagamentos de eventos indenizáveis: Despesas com a cobertura dos serviços de saúde dos beneficiários, como consultas, exames, internações e procedimentos médicos.
  • Pagamentos de despesas administrativas: Custos operacionais da operadora, incluindo salários, aluguel, tecnologia e outros gastos administrativos.
  • Pagamentos de impostos e contribuições: Encargos fiscais, tributos e taxas regulatórias.
  • Pagamentos de outras despesas operacionais: Custos não incluídos nas categorias anteriores, mas relacionados às atividades da operadora.
  • Outras saídas de caixa: Transferências ou pagamentos diversos que impactam o fluxo de caixa.
• Saldo Final
  • Saldo inicial de caixa e equivalentes: O montante disponível no início do período.
  • Variação do caixa no período: Diferença entre entradas e saídas de recursos.
  • Saldo final de caixa e equivalentes: O valor disponível no final do período, indicando se a operadora teve um superávit ou déficit de caixa.

Para executar este extrator, é essencial verificar se as contas contábeis foram corretamente cadastradas no Configurador DIOPS Financeiro e se há movimentação contabilizadas no período do compromisso selecionado.

Cobertura Assistencial

O quadro Cobertura Assistencial do DIOPS Financeiro é um demonstrativo que apresenta informações detalhadas sobre a abrangência dos serviços de saúde oferecidos por uma operadora de plano de saúde. Ele é um dos relatórios exigidos pela ANS (Agência Nacional de Saúde Suplementar) no envio do DIOPS, que tem como objetivo monitorar a sustentabilidade financeira das operadoras.
É o conjunto de procedimentos da área da saúde que o beneficiário tem direito, previsto na legislação de saúde suplementar e no contrato assinado na compra do plano de saúde. Neste sentido, os dados demonstrados no quadro de "Cobertura Assistencial / Quadros Analíticos - Eventos / Assistência Médico-Hospitalar" visam apresentar as quantias financeiras alocadas para cada tipo de despesa, considerando, ainda, a cobertura assistencial de cada modalidade e segmentação de plano de saúde de assistência à saúde.
Pré-requisitos:
Exporta movimentação de Composição de Itens da Guia que atendam os seguintes critérios:
 - Contabilização de custo realizado;
- Fase da guia igual a  faturada;
- Data de conhecimento dentro do trimestre;
- Situação da guia igual a ativa;
- Classificação de planos que ocorre relacionando item de composição da guia com o produto;
- Classificação do tipo de evento proveniente da contabilização, no campo de item da composição da guia;
- Classificação do Tipo de Prestador.

Saldo da Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar

O quadro Saldo da Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar do DIOPS Financeiro apresenta o montante provisionado pela operadora de saúde para o pagamento de eventos ou sinistros ocorridos, mas ainda não liquidados. Esse saldo reflete a obrigação futura da empresa com despesas assistenciais já incorridas, incluindo contas médicas, reembolsos a beneficiários e outros custos relacionados a atendimentos prestados, mas ainda não pagos.
O saldo deve ser analisado considerando:
Composição: valores detalhados por tipo de evento/sinistro (internações, consultas, exames, etc.).
Evolução: comparação com períodos anteriores para avaliar tendências de aumento ou redução.
Aderência às Normas: alinhamento com a regulamentação da ANS sobre provisões técnicas.
Impacto Financeiro: influência no fluxo de caixa e na liquidez da operadora.
Esse quadro é essencial para garantir que a operadora tenha reservas suficientes para cobrir suas obrigações e para manter o equilíbrio financeiro exigido pelos órgãos reguladores.
Pré-requisitos:
Exporta movimentação de Composição de Itens da Guia que atendam os seguintes critérios:
 - Contabilização de custo realizado;
- Fase da guia igual a  faturada;
- Data de conhecimento dentro do trimestre;
- Situação da guia igual a ativa;
- Classificação de planos que ocorre relacionando item de composição da guia com o produto;
- Classificação do tipo de evento proveniente da contabilização, no campo de item da composição da guia;
- Classificação do Tipo de Prestador.

Movimentação de Eventos Indenizáveis

O quadro de eventos indenizáveis apresenta, com base na data de reconhecimento da despesa, a distribuição das datas de execução dos eventos reconhecidos.
Com essas informações, é possível analisar padrões, como o reconhecimento frequente de valores próximos à data de execução, o que é positivo; a ocorrência esporádica de valores reconhecidos distantes da data de execução, o que não é necessariamente negativo, podendo refletir, por exemplo, um hospital que enviou um resumo total de uma internação longa; ou o reconhecimento constante de eventos antigos, o que é problemático, pois a operadora estaria pagando dívidas passadas enquanto as novas continuam se acumulando, o que pode resultar, com o tempo, em uma situação insustentável. Também é possível identificar picos inesperados no momento atual.
Além disso, o quadro também exibe as recuperações de glosa e outras recuperações. No melhor cenário, as recuperações ocorrem no mesmo período do reconhecimento da despesa, indicando uma excelente eficiência operacional. No entanto, se essas recuperações se transferirem para o período seguinte, não significa necessariamente um problema de processo, mas pode indicar uma oportunidade de melhoria. Caso a maioria das recuperações seja postergada para o próximo período, ou até mais, isso sinaliza um problema operacional significativo, pois gera a necessidade de provisão sem a correspondente recuperação, distorcendo os resultados do período.
Outro ponto importante é a PEONA (Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados), que visa reservar um valor para eventos que ocorreram no mês, mas serão pagos no mês seguinte. Essa provisão serve como uma garantia para cobrir despesas que já ocorreram, caso a operadora enfrente problemas financeiros que a impeçam de continuar operando.
Pré-requisitos: É necessário ter movimentação contábil (CT2 e CV3) para guias (BD7) processadas no trimestre. Essas movimentações contábeis devem incluir as contas listadas a seguir, agrupadas por categoria.
Grupo 33 ao 46 - Contas: 411111011 + 411111021 + 411111031 + 411111041 + 411111051 + 411111061 + 411111017 + 411111027 + 411111037 + 411111047 + 411111057 + 411111067 + 411111081 + 411121011 + 411121021 + 411121031 + 411121041 + 411121051 + 411121061 + 411121017 + 411121027 + 411121037 + 411121047 + 411121057 + 411121067 + 411121081 + 411211011 + 411211021 + 411211031 + 411211041 + 411211051 + 411211061 + 411211081 + 411221011 + 411221021 + 411221031 + 411221041 + 411221051 + 411221061 + 411221081 + 411311011 + 411311021 + 411311031 + 411311041 + 411311051 + 411311061 + 411311081 + 411321011 + 411321021 + 411321031 + 411321041 + 411321051 + 411321061 + 411321081 + 411411011 + 411411021 + 411411031 + 411411041 + 411411051 + 411411061 + 411411017 + 411411027 + 411411037 + 411411047 + 411411057 + 411411067 + 411411081 + 411421011 + 411421021 + 411421031 + 411421041 + 411421051 + 411421061 + 411421017 + 411421027 + 411421037 + 411421047 + 411421057 + 411421067 + 411421081 + 411511011 + 411511021 + 411511031 + 411511041 + 411511051 + 411511061 + 411511081 + 411521011 + 411521021 + 411521031 + 411521041 + 411521051 + 411521061 + 411521081 + 411711011 + 411711021 + 411711031 + 411711041 + 411711051 + 411711061 + 411711017 + 411711027 + 411711037 + 411711047 + 411711057 + 411711067 + 411721011 + 411721021 + 411721031 + 411721041 + 411721051 + 411721061 + 411721017 + 411721027 + 411721037 + 411721047 + 411721057 + 411721067 + 411911011 + 411911021 + 411911031 + 411911041 + 411911051 + 411911061 + 411911017 + 411911027 + 411911037 + 411911047 + 411911057 + 411911067 + 411911081 + 411921011 + 411921021 + 411921031 + 411921041 + 411921051 + 411921061 + 411921017 + 411921027 + 411921037 + 411921047 + 411921057 + 411921067 + 411921081
Grupo 47 ao 60 - Contas: 411111012 + 411111022 + 411111032 + 411111042 + 411111052 + 411111062 + 411111082 + 411121012 + 411121022 + 411121032 + 411121042 + 411121052 + 411121062 + 411121082 + 411211012 + 411211022 + 411211032 + 411211042 + 411211052 + 411211062 + 411211082 + 411221012 + 411221022 + 411221032 + 411221042 + 411221052 + 411221062 + 411221082 + 411311012 + 411311022 + 411311032 + 411311042 + 411311052 + 411311062 + 411311082 + 411321012 + 411321022 + 411321032 + 411321042 + 411321052 + 411321062 + 411321082 + 411411012 + 411411022 + 411411032 + 411411042 + 411411052 + 411411062 + 411411082 + 411421012 + 411421022 + 411421032 + 411421042 + 411421052 + 411421062 + 411421082 + 411511012 + 411511022 + 411511032 + 411511042 + 411511052 + 411511062 + 411511082 + 411521012 + 411521022 + 411521032 + 411521042 + 411521052 + 411521062 + 411521082 + 411711012 + 411711022 + 411711032 + 411711042 + 411711052 + 411711062 + 411711082 + 411721012 + 411721022 + 411721032 + 411721042 + 411721052 + 411721062 + 411911012 + 411911022 + 411911032 + 411911042 + 411911052 + 411911062 + 411911082 + 411921012 + 411921022 + 411921032 + 411921042 + 411921052 + 411921062 + 411921082
Grupo 65 ao 78 - Contas: 411111013 + 411111023 + 411111033 + 411111043 + 411111053 + 411111063 + 411111019 + 411111029 + 411111039 + 411111049 + 411111059 + 411111069 + 411121013 + 411121023 + 411121033 + 411121043 + 411121053 + 411121063 + 411121019 + 411121029 + 411121039 + 411121049 + 411121059 + 411121069 + 411211013 + 411211023 + 411211033 + 411211043 + 411211053 + 411211063 + 411211019 + 411211029 + 411211039 + 411211049 + 411211059 + 411211069 + 411221013 + 411221023 + 411221033 + 411221043 + 411221053 + 411221063 + 411221019 + 411221029 + 411221039 + 411221049 + 411221059 + 411221069 + 411311013 + 411311023 + 411311033 + 411311043 + 411311053 + 411311063 + 411311019 + 411311029 + 411311039 + 411311049 + 411311059 + 411311069 + 411321013 + 411321023 + 411321033 + 411321043 + 411321053 + 411321063 + 411321019 + 411321029 + 411321039 + 411321049 + 411321059 + 411321069 + 411411013 + 411411023 + 411411033 + 411411043 + 411411053 + 411411063 + 411411019 + 411411029 + 411411039 + 411411049 + 411411059 + 411411069 + 411421013 + 411421023 + 411421033 + 411421043 + 411421053 + 411421063 + 411421019 + 411421029 + 411421039 + 411421049 + 411421059 + 411421069 + 411511013 + 411511023 + 411511033 + 411511043 + 411511053 + 411511063 + 411511019 + 411511029 + 411511039 + 411511049 + 411511059 + 411511069 + 411521013 + 411521023 + 411521033 + 411521043 + 411521053 + 411521063 + 411521019 + 411521029 + 411521039 + 411521049 + 411521059 + 411521069 + 411711013 + 411711023 + 411711033 + 411711043 + 411711053 + 411711063 + 411711019 + 411711029 + 411711039 + 411711049 + 411711059 + 411711069 + 411721013 + 411721023 + 411721033 + 411721043 + 411721053 + 411721063 + 411721019 + 411721029 + 411721039 + 411721049 + 411721059 + 411721069 + 411911013 + 411911023 + 411911033 + 411911043 + 411911053 + 411911063 + 411911019 + 411911029 + 411911039 + 411911049 + 411911059 + 411911069 + 411921013 + 411921023 + 411921033 + 411921043 + 411921053 + 411921063 + 411921019 + 411921029 + 411921039 + 411921049 + 411921059 + 411921069
PEONA: 211111041 + 211121041 + 231111041 + 231121041

Contraprestação de Corresponsabilidade Cedida

O quadro Contraprestação de Corresponsabilidade Cedida do DIOPS financeiro está relacionado à descrição dos valores que são cedidos por um responsável a outro, em processos financeiros que envolvem a transferência de obrigações ou responsabilidades de pagamento.
Em um contexto de prestação de contas e contratos financeiros, esse quadro geralmente busca refletir as condições de uma responsabilidade que foi transferida, especificando:
Valor cedido: O montante que foi transferido do cedente para o cessionário (quem assume a responsabilidade).
Condições de pagamento: Os termos sob os quais essa responsabilidade será cumprida, como prazos e condições de quitação.
Objetivo da corresponsabilidade: Especifica a natureza da operação que gerou a cedência, como a prestação de serviço, financiamento ou outra forma de cooperação financeira.
Impacto nas contas: Detalha como essa cedência afeta os registros financeiros e a contabilidade da empresa, sendo relevante para ajustes nas projeções e demonstrações contábeis.
Vinculação a contratos ou acordos específicos: Pode estar ligado a um acordo formalizado entre as partes envolvidas, documentando as responsabilidades e os direitos de cada uma no processo.
A Contraprestação de Corresponsabilidade Cedida reflete, portanto, a transferência de obrigações financeiras, podendo ser relevante para análise de garantias, crédito e outras operações de risco.

04. MENU

Caso no módulo SIGAPLS, ao acessar o caminho Miscelânea / Extratores DIOPS e não encontre os menus Configurador DIOPS Financeiro ou Extrator DIOPS Financeiro, será necessário criá-los manualmente. Para isso, no Configurador (SIGACFG), acesse Ambientes/Cadastros/Menus (CFGX017). Crie o menu a seguir:

05. TABELAS UTILIZADAS