Como checar os valores de uma Nota Fiscal de Entrada?

Microsiga Protheus Easy Import Control 

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A FAQ tem como objetivo disponibilizar para os analistas e clientes informações importantes, que possam contribuir no entendimento do funcionamento de uma Nota Fiscal de Entrada.

O imposto CIF é formado por: FOB + FRETE + SEGURO + Despesas Aduaneiras (acréscimos e deduções).
Sendo uma soma, apenas um destes valores deve estar errado. Primeira coisa a se considerar:

• Qual o Incoterm da Invoice? Isto irá definir qual dos valores pode estar errado;

• Para o valor dos itens, confira os preços com a DI e Incoterm;

• Para o frete: confira valor do BL e peso dos itens;

• Para o seguro: confira o valor da DI;

• Para Despesas: verifique como foi lançada e a forma de rateio utilizada.

O imposto II é formado por: FOB + FRETE + SEGURO + Despesas Aduaneiras (acréscimos e deduções) * Alíquota.

Sendo assim, faça a conferência do CIF e confira a alíquota do II. Tenha certeza que não há tributações diferenciadas.

O imposto IPI é a base do II + II multiplicado pela alíquota do IPI. Confira os valores, CIF (de acordo com o caso 1 acima), II e alíquota.

Veja se não trata de IPI de pauta ou se há outro regime.

O PIS e COFINS são calculados por: FOB + FRETE + SEGURO + Despesas Aduaneiras (acréscimos e deduções) * Alíquota, ou seja, a mesma base do II.

Portanto esta base de cálculo já foi utilizada. Isto quer dizer que, se o II está correto, e somente o PIS e o COFINS não estão de acordo, é necessário verificar se há outro regime para PIS e COFINS e também verificar os parâmetros MV_EIC0028 e MV_EIC0030.

O ICMS é calculado fazendo-se a soma de todos os valores acima e mais as despesas base de ICMS e dividindo por 1 menos sua alíquota.

Isto quer dizer que, se não houver nenhum regime diferenciado (redução etc.), e todos os valores anteriores estiverem iguais, o problema está no rateio das despesas base de ICMS, em especial, da taxa Siscomex. Caso contrário, deve-se verificar o CFOP.