Produto: | Datasul |
Ocorrência: | Como é a realizada a Contabilização do Módulo Recuperador de Impostos? |
Passo a passo: | Aqui demonstramos duas formas de contabilização dos Impostos: Com o MRI e sem o MRI. 1 - Contabilização de uma Compra de Ativo Imobilizado com entrada pelo Recebimento "SEM" o Modulo de Recuperação de Impostos (MRI): Compra de um bem de ativo no valor de R$ 50.000,00, onde o valor do ICMS a recuperar sobre o Ativo é de R$ 4.800,00. Importante: Como a funcionalidade CIAP não esta mais disponível a partir da release 2.06, todos os parâmetros envolvidos neste processo foram desabilitados, sendo assim, a conta existente no programa CD0602 (ICMS de Ativo a Recuperar) foi desabilitada. D – Conta de aplicação do Item = 50.000,00 D – Conta de Saldo = 50.000,00 C – Conta de Saldo = 50.000,00 C – Transitório de Fornecedor = 50.000,00
2 - Contabilização da Compra de Ativo Imobilizado pelo Recebimento "COM" o Modulo de Recuperação de Impostos (MRI) Implantado: Compra de um bem de ativo no valor de R$ 50.000,00, onde o valor do ICMS a recuperar sobre o Ativo é de R$ 4.800,00. D – Conta de aplicação do Item = 45.200,00 D – Conta de Saldo = 50.000,00 C – Conta de Saldo = 50.000,00 D – ICMS Ativo a Recuperar = 4.800,00 C – Transitório de Fornecedor = 50.000,00
No momento de uma compra de um bem de ativo imobilizado o valor do imposto ex. “ICMS” será lançado a “Debito” na conta existente no programa CD0602 pasta “Impostos” no campo “ICMS de Ativo a Recuperar”. Parametrizada esta mesma conta no programa de cadastro de Estabelecimento “RI0101” do MRI pasta contas no campo “ICMS Ativo a Recuperar” no momento da contabilização o mesmo valor será lançado a crédito nesta conta, na seqüência o sistema registra este valor na conta parametrizada no programa de Grupo x Estabelecimento “RI0105” na opção “Conta Valor Imposto Pendente”. Caso o bem já esteja com a data de inicio de crédito preenchida, a conta pendente receberá um lançamento a crédito, e o debito será registrado nas contas de imposto a recuperar a longo e curto prazo.
Compra de um bem onde o ICMS a recuperar é de R$ 4.800,00 com o coeficiente de apropriação igual a “1”. > Contabilização do EMS quanto a compra de ativo imposto ICMS. Débito “ICMS de Ativo a Recuperar” programa CD0602 = 4800,00 > Contabilização MRI imposto ICMS. Crédito “ICMS de Ativo a recuperar” programa RI0101 = 4800,00 Débito “Conta Valor Imposto Pendente” programa RI0105 = 4800,00
O valor do imposto fica na conta “Conta Valor Imposto Pendente” programa RI0105, ser informado a data de início de crédito no RI0202. Ao informar a data de início de crédito: Crédito “Conta Valor Imposto Pendente” programa RI0105 = 4800,00 Débito “Conta Valor Imposto a Recuperar Longo Prazo” programa RI010. = 3600,00 Débito “Conta Valor Imposto a Recuperar Curto Prazo” programa RI0105 = 1200,00
Credito “Conta Valor Imposto a Recuperar Longo Prazo” programa RI0105 = 100,00 Débito “Conta Valor Imposto a Recuperar Curto Prazo” programa RI0105 = 100,00 Crédito “Conta Valor Imposto a Recuperar Curto Prazo” programa RI0105 = 100,00 Débito “Conta Valor Imposto a recuperar” programa RI0105 = 100,00
Lembrando sempre que o MRI contabiliza apenas valor referente a impostos a recuperar na aquisição de Ativo Imobilizado. |
Observações: |
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