Atendendo a característica de Multimoeda do Módulo de Contas a Receber, e ao princípio contábil de regime de competência, este programa permite corrigir os valores de saldo de títulos nas diversas moedas determinadas para armazenar valor no Módulo.
Quando um título é implantado em qualquer moeda, este valor do título é convertido e armazenado nas finalidades econômicas que estão parametrizadas para ARMAZENAR. Esta conversão entre a moeda da implantação e a moeda do armazenamento é efetuada pela paridade correspondente entre as moedas.
Já quando o título é baixado/liquidado, o cálculo de correções de valores das finalidades é efetuado automaticamente pelas cotações do dia da baixa, conforme exemplo 1.
No dia 10/10, foi implantado um título de U$ 100,00 e no dia 30/04 ele foi baixado por U$ 120,00.
Implantação | Liquidação | |
| 10/10 | 30/10 | |
| U$ 100,00 | U$ 120,00 |
Nota:
Neste exemplo é automaticamente calculada a variação de cotação de U$ 20,00 entre as datas de implantação e liquidação, sendo gerado um movimento de correção de valor na baixa do título de U$ 20,00. Estas mesmas correções são calculadas e gerados movimentos de correção para todas as finalidades que armazenam valores além da finalidade de implantação.
Exemplo 2:
No dia 20/10 foi implantado um título e liquidado somente no dia 20/11.
Implantação | Final de período Do cenário fiscal | Liquidação |
| 20/10 | 30/10 | 20/11 |
Deve ser executado este programa de correção de valor com data até 30/10, onde é calculada a variação entre as cotações de 20/10 e 30/10, gerando esta correção monetária do mês 10.
Na liquidação do título em 20/11, é calculada a variação entre as cotações de 30/10 (data do último cálculo) até 20/11, gerando esta correção monetária no mês 11.
Neste exemplo 2 é apresentada uma típica situação tratada por regime de competência, na qual é calculada a variação até o final do período do cenário fiscal do mês da implantação, e gerado movimento desta variação para este mês. No mês seguinte, é calculada a variação depois da data da última atualização, que neste caso, é a data final do período do cenário fiscal, até a data da baixa do título.
Para títulos com IVA vinculados em sua implantação, serão geradas apropriações contábeis, de acordo com as Unidades de Negócio informadas no rateio de implantação do título. Para determinar o valor da variação cambial do IVA, será aplicado o percentual de cada imposto, informado na implantação, sobre o valor total da variação cambial calculada sobre o saldo do título, conforme o exemplo a seguir:
No dia 10/10 foi implantado um título de U$ 1100,00, sendo que U$ 100,00 (10%) se refere à IVA, para essa implantação são geradas as seguintes apropriações contábeis:
1100,00 DB - Conta Saldo Cliente
1000,00 CR - Conta Receita informada no Rateio do Título
100,00 CR - Conta CR Imposto - IVA.
Em 30/11 foi calculada uma variação positiva sobre o saldo em aberto do título, resultando em U$ 50,00, consideramos que desse valor, 10% se refere ao IVA, vinculado na implantação do título, são geradas as seguintes apropriações:
50,00 DB - Conta Saldo Cliente
45,00 CR - Receita de Variação Cambial
5,00 CR - Receita de Variação Cambial - IVA.
50,00 CR - Receita Variação Cambial
50,00 DB - Conta Saldo Cliente
5,00 DB - Receita de Variação Cambial - IVA
5,00 CR - Conta IVA a Transladar
Caso a variação cambial seja negativa, os lançamentos serão efetuados nas Contas de Despesa de Variação Cambial, da seguinte forma:
50,00 DB - Conta Saldo Cliente
45,00 DB - Despesa de Variação Cambial
5,00 CR - Despesa de Variação Cambial - IVA.
50,00 DB - Despesa de Variação Cambial
50,00 CR - Conta Saldo Cliente
5,00 DB - IVA a Transladar
5,00 CR - Despesa de Variação Cambial - IVA
Nota:
As contas de Receita e Despesa de Variação Cambial - IVA deverão ser parametrizadas no programa Manutenção Alteração Contas CMC/MM (UTB700AA).
Desta forma é sugerida a execução deste programa de Correção de Valores no fim de cada período para que sejam calculadas e geradas as movimentações de correções monetárias e cambiais antes da contabilização do período.
Objetivo da tela: | Permitir corrigir para as diversas moedas e índices os valores de saldos de títulos, atendendo ao princípio contábil de regime de competência. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: |
Insere Linha | Quando acionado, é apresentada tela na qual deve-se determinar regras e/ou exceções a serem consideradas na execução deste programa. Ver detalhes na descrição da tela Insere Linha Título Contas a Rec. |
Edita Linha | Quando acionado, é possível editar e alterar parâmetros de uma Linha selecionada na tabela (browse) desta tela base. |
Retira Linha | Quando acionado, é eliminada a linha selecionada na tabela (browse) desta tela base. |
Limpa Lista | Quando acionado, elimina todas as linhas apresentadas na lista desta tabela (browse). |
Executa Lista | Quando acionado, apresenta tela na qual deve-se determinar os parâmetros para a execução do programa. Ver detalhes na descrição da tela Executa Título Contas a Receber. |
Objetivo da tela: | Permitir determinar as regras e/ou exceções a serem consideradas na execução deste programa. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Regra | Quando assinalado, determina que a seleção deve ser considerada como regra. Exemplo: |
Exceção | Quando assinalado, determina que a seleção deve ser considerada como exceção da regra. Exemplo: |
Conjunto | Selecionar uma das opções, determinando se deve ser considerada uma faixa de estabelecimentos ou apenas um estabelecimento individual. |
Inicial | Inserir o código inicial para a faixa de estabelecimentos a serem considerados na execução. Este campo somente é apresentado quando selecionada a opção Estabelecimento. |
Final | Inserir o código final para a faixa de estabelecimentos a serem considerados na execução. Este campo somente é apresentado quando selecionada a opção Estabelecimento. |
Estabelecimento | Neste campo deve ser inserido o código do estabelecimento, no qual deve ser executada a correção de valores. Desta forma, somente são considerados na execução os títulos relacionados ao estabelecimento inserido. Nota: Este campo somente é habilitado quando selecionada a opção “Individual”. |
Objetivo da tela: | Permitir determinar os parâmetros para a execução do programa. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: |
Referência | Inserir a referência para identificar as movimentações geradas de correção de valores relacionadas a execução. |
Data | Inserir a data a ser considerada para o cálculo das correções de valores. As correções são efetuadas até a data inserida neste campo. |
Corrige Antecipações | Selecionar se deve ou não ser gerado o movimento de correção de valor para os títulos do tipo “Antecipação”. As opções disponíveis são:
|
Na Tela | Quando assinalado, determina que o movimento de correção de valores deve ser apresentado na tela. |
Em Arquivo | Quando assinalado, determina que o movimento de correção de valores deve ser armazenado em um arquivo para posterior impressão. |
Visualiza Arquivo | Quando assinalado, determina que quando optado em gerar um arquivo contendo as movimentações de correção, este é apresentado na tela. Nota: Este campo somente é habilitado se assinalado o campo Em Arquivo. |
Execução | Assinalar uma das opções, determinando se a forma de execução deste programa deve ser on-line ou batch. Ver detalhes no conceito Formas de Execução. |
Conteúdos Relacionados:
Além da implementação dos cadastros básicos descritos no processo Cadastros deste manual, é necessário que existam moedas implementadas com a opção Armazena no Módulo.
