Ativo Imobilizado CPC

Visão Geral do Programa

Os programas do Módulo Ativo Fixo tiveram alterações para operarem por seleção de modo (parâmetro 116-ATIVOCPC), devido ao Pronunciamento Técnico CPC 27, definido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, relativo ao Ativo Imobilizado, que trata da correlação às Normas Internacionais de Contabilidade (IAS 16). O modo ‘F’ (Fiscal) ou ‘C’ (CPC), selecionado pelo usuário, define quais tabelas serão acessadas.

Outras Ações/Ações Relacionadas:

Ação:	Descrição:
VAIMPAIN	Para utilizar o Processo CPC é necessário acessar o Painel de Controle e selecionar a opção como na tela abaixo:

Ação:	Descrição:
VAIMPAIN	Para utilizar o Processo CPC, é necessário acessar o Painel de Controle e selecionar a opção como na tela acima.

Principais Campos e Parâmetros:

O VAIMPAIN – Painel de Controle do Ativo Fixo, possibilita manutenção nos parâmetros do sistema. Dentre as opções consta ‘Usar Modo CPC’. O parâmetro 116-ATIVOCPC, com zero no conteúdo, indica que o cliente usa o modo ‘C’, então os processos do ativo deverão perguntar o modo e sincronizar.

Seleção do Modo

A existência do parâmetro 116-ATIVOCPC define a permissão do usuário para que seja informado o modo ‘F’ para Fiscal ou ‘C’ para Normas Internacionais CPC. Além de informado o modo a sincronização entre os modos é verificada. Caso não esteja sincronizado é perguntado ao usuário se deseja fazê-lo. A sincronização consiste em verificar os bens que não existem no modo ‘C’ e incluí-los com todas as movimentações associadas.

Solicitação de Sincronização;

VAIMATIV

O VAIMGBEM – Gerenciamento do bem, permite chamadas aos processos de manutenção, baixa, ampliação, transferência, depreciação e integração contábil. Destes processos os de baixa, ampliação e transferência e seus respectivos estornos ou cancelamentos passam a ser chamados somente pelo VAFMGBEM e não mais pelo menu do sistema. As demais etapas seguem normalmente com possibilidades de chamadas via Menu ou Gerenciamento do Bem.

Os processos abaixo foram alterados para verificar o modo usado e, com isso, utilizar as tabelas já existentes para o modo ‘F’ ou as novas tabelas para o modo ‘C’. São eles:

-VAIMGBEM - Gerenciamento de bens

- VAIMATIV - Manutenção do bem

- VAIMBAIX - Processo de baixa

- VAIMESBA - Processo de Estorno da Baixa

- VAIMAMPL - Processo de ampliação

- VAIMESAM - Processo de Estorno da Ampliação

- VAIMTRAN - Processo de transferência

- VAIMCATR - Processo de Cancelamento da Transferência

- VAIMDEPR - Processo de depreciação mensal

- VAIMCONT - Processo de integração contábil do ativo fixo

- VAIMGRUP - Manutenção de Grupos

- VAIRFICH - Relatório Ficha do Bem

- VAIRINVE - Relatório de bens inventariados

- VAIRRBBA - Relatório de bens baixados

- VAIRTRAN - Relatório de bens transferidos

- VAIRSALD - Relatório de saldos a depreciar

- VAIRADIA - Relatório de adiantamentos

- VAIRCLAS - Relatório de bens classificados

- VAIRDEPR - Relatório de bens totalmente depreciados

- VAIRLCCU - Relatório de bens por Centro de Custo

- VAIRMOVI - Relatório de movimentações

- VAIRPOSI - Relatório de posição de bens por conta contábil

- VAIRRBAC - Relatório de bens adquiridos por conta

- VAIRRECA - Relatório Relação do cadastro de bens

- VAIRRESU - Relatório Resumo das movimentações

- VAIRCIAP - Relatório CIAP

- VAIRFCIA - Resumo das Fichas CIAP

- VAIRCLAS - Relatório de Bens Incluídos

- VAIRDEPR - Relatório de Bens Depreciados

Tela do VAIMGBEM com destaque para a solicitação do Modo de Operação;

VAIMGBEM

O processo de inclusão de bens (VAIMATIV) foi alterado para não permitir incluir bens no modo ‘C’ CPC, informando que o processo é permitido apenas no modo ‘F’ Fiscal.

Mensagem Referente a Tentativa de Inclusão do Bem no Modo ‘C’ (CPC):

Reavaliação do Bem

No VAIMATIV foi criada função que permite efetuar a reavaliação de bens sendo que esta função está disponível somente no modo ‘C’. O processo de reavaliação solicita a quantidade de meses restantes para depreciação, novo valor do bem (que corresponde a nova base de depreciação) e novo valor residual (opcional). Com base nessas informações acontece o recálculo de todas as parcelas posteriores de depreciação, PIS e COFINS e ICMS. Uma nova taxa de depreciação é calculada também a partir desses dados.

Modo ‘F’ é o modo Fiscal, ou seja, igual ao processo que já existe e não sofreu alterações funcionais.

Modo ‘C’ é o modo para Normas Internacionais segundo a CPC 27, o qual disponibilizará o processo de reavaliação.

A não seleção do modo ou não sincronização aborta o processo, quando selecionado o uso do CPC no painel de controle (VAFMPAIN).

As inclusões de bens são realizadas somente no modo ‘F’.

As reavaliações são realizadas somente no modo ‘C’;

Os dois modos, quando usados, devem estar sempre sincronizados quanto a existência de bens, porém as alterações e movimentações são independentes.

As telas que se seguem evidenciam esta operação:

01 - Item Solicitado e Registros de Depreciações;

02 - Item Solicitado e Detalhes;

03 - Solicitação de Reavaliação do Item;

04 – Solicitação da Quantidade de Meses Restantes para Depreciação;

05 - Solicitação do Novo Valor do Bem;

06 - Solicitação do Valor Residual;

07 - Registro de Reavaliação Gravado;

08 - Registros de Depreciação Após Reavaliação do Bem;

Integração Contábil

O processo de Integração Contábil do Ativo foi alterado para integrar as reavaliações efetuadas no modo ‘C’ e continuar integrando os bens sem reavaliação conforme apresentado no Ativo Fixo no modo ‘F’.

Independente do uso do novo modo, o módulo de ativo fixo continua exatamente igual em relação aos cálculos de valores e prazos quando no modo ‘F’ assim como a integração contábil deve ter o mesmo resultado quando integrando o modo ‘F’ da integração anterior a esta implementação.

O processo de integração contábil do modo ‘C’ é igual ao anterior, porém com valores diferentes, devido ao processo de reavaliação. Um novo lançamento de reavaliação é realizado.

As telas que se seguem evidenciam esta operação:

01 - Seleção do Modo;