Como Funciona

Este tópico apresenta como serão efetuados os lançamentos contábeis a partir de um cadastro simples de Rateio Off-Line. Observe o exemplo abaixo:

Cadastro rateio off-line - Área origem

Nesta área, são informados os campos que contêm os valores de origem do lançamento.

Cadastro rateio off-line - Área partida

Nesta área, são informados os campos que contêm as partidas dos rateios (uma das "pernas" do lançamento do rateio).

Cadastro rateio off-line - Área contra-partida

Nesta área, são informados os campos que contêm as contra-partidas dos rateios.

Lançamento contábil

Os valores a serem rateados são obtidos a partir das informações da área "Origem". Neste exemplo, foi considerado que o valor origem é de R$1.000,00.

Serão gerados dois lançamentos contábeis:

Ações Relacionadas

Fórmulas

Este recurso permite informar uma fórmula (função do usuário) para determinar o valor da linha dentro do contexto do rateio.

Deve ser utilizada para refazer o cálculo das fórmulas e redefinir os percentuais de cada linha em relação ao total.

Validação de entidades

Por esta funcionalidade, o Sistema verifica se as entidades incluídas possuem algum tipo de bloqueio, no entanto esta verificação é opcional, dependendo de configurações específicas.

Os parâmetros vinculados a esta funcionalidade são MV_VLENTRT; MV_BLQRAT; MV_CT270ET.

Conceitos

Os conceitos a seguir são apenas uma das diversas formas que a Contabilidade de Custos tem de apurar os valores.

O Custo de Produção é atribuído aos produtos em duas etapas:

1a. Etapa: Atribuição dos custos diretos

Por meio de controles extra contábeis, é possível conhecer os valores dos gastos com materiais, mão-de-obra e gastos gerais de fabricação que incidem diretamente no custo dos produtos.

2a. Etapa: Rateio dos custos indiretos

Os materiais, a mão-de-obra e os gastos gerais de fabricação cuja incidência nos produtos seja de difícil identificação, são rateados por meio de critérios estimados ou arbitrados.

Para que os custos indiretos de fabricação sejam rateados de forma mais coerente ao custo de cada produto, é conveniente que se adote o Sistema do Custo Departamental.

As atividades administrativas, comerciais e de produção de uma empresa industrial poderão estar estruturalmente divididas nas seguintes seções: Administração Geral, Ambulatório Médico, Almoxarifado, Conservação e Manutenção, Controle de Qualidade, Recrutamento, Seleção e Treinamento de Pessoal, Estudos e Projetos, Corte, Usinagem, Montagem, Acabamento, etc. Para efeito do Custo Departamental, cada uma dessas seções é considerada como um departamento.

Assim, na empresa industrial existem dois tipos de departamentos:

Departamentos produtivos

Compostos por pessoal e máquinas, responsáveis pela fabricação dos produtos. Nesses departamentos são gerados, em relação aos produtos, custos diretos e indiretos.

O custos diretos são atribuídos aos produtos sem maiores complicações. Os custos indiretos, embora necessitem de critérios estimados ou arbitrados, são rateados para cada produto diretamente, já que os produtos passam por esses departamentos.

Departamentos de serviços

Compostos por pessoal e máquinas (geralmente pessoal) que prestam serviço para toda a empresa industrial, inclusive para os departamentos produtivos. Assim, os custos gerados nesses departamentos são considerados diretos em relação aos departamentos, mas indiretos em relação ao produtos, porque os produtos não passam por eles.

Para efeito de cálculo dos custos indiretos de fabricação, a Contabilidade de Custos considera cada departamento como sendo um Centro de custo.

Miscelânea Rateio off-line

Tem como objetivo executar os rateios pré-cadastrados em Rateio Off-Line. As regras pré-cadastradas são tomadas como base para os cálculos do rateio utilizadas para cadastrar as despesas dos centros de improdutivos nos produtivos.

Procedimentos

Para executar o Rateio Off-Line:

1. 1. 1. 1. Em manutenção de Rateio Off-Line visualize a tela com a descrição resumida da rotina.
         2. Clique em Parâmetros.
            

         1. O sistema apresenta a tela com os parâmetros específicos da rotina.

            Observe, porém o Parâmetro Seleciona Filiais. Ao indicar Sim para este parâmetro, são habilitado os parâmetros para inclusão do intervalo entre as filiais que devem ser processadas.

         3. Preencha-os conforme orientação do help de campo.
            
         4. Confirme a parametrização.
            
         5. Clique em OK.
            
            

A partir deste momento, o sistema inicia a geração dos lançamentos contábeis referentes aos rateios.

Grupos de rateio

O cadastro de grupos de rateio é uma ferramenta de configuração que permite estruturar as entidades que serão utilizadas para compor um conjunto de cadastro de rateios off-line.

Ao permitir que o usuário estruture os grupos de origem e destino de entidades contábeis, segregando-os por tipo de entidade contábil (conta contábil, centro de custo, item contábil e classe de valor), disponibiliza-se uma ferramenta em que pode-se efetuar a manutenção nos cadastros de rateios off-line, com maior facilidade, realizando intervenções diretamente nos cadastros de grupos, as quais serão replicadas automaticamente aos rateios associados.

Em ambientes em que os rateios off-line são utilizados como ferramenta na composição/formação dos custos operacionais e administrativos, esta ferramenta torna-se particularmente importante por agregar também a possibilidade de utilização dos índices estatísticos associados as entidades contábeis pelo qual o grupo de rateios é formado.

Um grupo de rateio somente poderá ser utilizado na geração e atualização automática de cadastro de rateio off-line se for vinculado com outros grupos e informações adicionais de cadastro e configuração pelo cadastro de amarração de grupos de rateio off-line.

O objetivo desta rotina é permitir a pré-definição das entidades que serão utilizadas na formação dos cadastros de rateios off-line.

Pré-requisitos

Para acessar os rateios off-line durante a criação dos itens do cadastro de rateios off-line é necessário:

• • • Criar ao menos um cadastro de grupo de rateio do tipo "Origem".
      
    • Criar ao menos um cadastro de grupo de rateio do tipo "Destino".
      
    • Vincular os grupos de rateio origem e destino utilizando um cadastro de amarração de grupos de rateio.
      

  Importante: Quaisquer atualizações neste cadastro refletem diretamente nos cadastros de rateios off-line vinculados a estes grupos, pelos cadastros de amarrações. Para estas atualizações será solicitado o aceite do usuário. Se o usuário não quiser faze-las neste momento, os cadastros de amarração vinculados, terão seus status atualizados para “Alterado” e as atualizações poderão ser efetuadas pela funcionalidade “Gerar Rateios”.

Procedimentos

Para cadastrar grupos de rateio:

1. 1. 1. 1. Em Grupos de Rateio, clique em Incluir.
         2. Observe que a tela está dividida em:
            1. Cabeçalho

            1. O campo Tipo influencia o comportamento dos demais campos desta rotina.

               Importante: Somente grupos de rateio de entidades simples (conta contábil, centro de custo, item contábil e classe de valor) permitem a combinação entre grupos do mesmo tipo. Grupos do tipo combinado, não permitem a associação entre grupos do mesmo tipo.

               
               

            2. Itens
               1. Sequencial: Número sequencial das linhas do grupo de rateio.
                  
               2. Cód. C.Custo: Define o centro de custo linha do grupo de rateio. Disponível apenas para os tipos de entidades Centro de Custo ou Combinado.
               3. Cód. Item: Define o item contábil da linha do grupo de rateio. Disponível apenas para os tipos de entidades Item Contábil ou Combinado.
                  
               4. Cód. Cl. Valor: Define a classe de valor da linha do grupo de rateio. Disponível apenas para os tipos de entidades Classe de Valor ou Combinado.
                  
               5. Percentual do Rateio: Este campo possui duas aplicações, dependendo do tipo do grupo informado, tendo:

                  “1” – Origem - neste caso o percentual da entidade será utilizado como percentual base do cadastro de rateio off-line gerado.

                  Para este campo não é realizado a combinação de percentuais, sendo mantido o percentual da menor entidade contábil utilizado na combinação de grupos de origem.

                  “2” – Destino - neste caso o percentual da entidade será utilizado como o percentual das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line.

                  Este percentual está sujeito a regra de combinação estipulada nas definições desta funcionalidade.

                  
                  

               6. Fator do Índice: campo disponível apenas para grupos de rateio do tipo “Destino”, e define o fator das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line.
                  

               7. Fórmula do Fator: campo disponível apenas para grupos de rateio do tipo “Destino”, e define o fator das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line, quando realizada a atualização por meio de “Recalcular Fórmulas” ou por meio da funcionalidade de "Atualizar Fator".

                  Importante: Este campo não é tratado no processo de geração dos cadastros de rateio off-line, sendo avaliado o valor do campo Fator no momento do processamento.

         3. Preencha os campos com a ajuda do help de campo.
         4. Confira os dados e confirme.
            

Amarração de grupos de rateio

Esta rotina permite efetuar o vínculo entre os grupos de rateio origem e destino e atualizar o cadastro de rateios off-line.

O cadastro de amarração de grupos de rateio é a ferramenta utilizada pelo Sistema para permitir a combinação entre diversos grupos de origem com diversos grupos de destino, formando os cadastros de rateios off-line resultantes do produto cartesiano destas combinações.

Para entender a estrutura de preenchimento dos cadastros de amarração, deve-se referenciar a estrutura do cadastro de rateios que será gerado por ela.

Procedimentos

Para efetuar a amarração de grupos de rateio:

1. 1. 1. Em Amarrac. Grp. Rateio, clique em Incluir.
         Observe que os dados estão divididos na tela para melhor gerenciamento das informações.
         
      2. Preencha os campos conforme orientações do help de campo.
         
      3. Confira os dados e confirme.
         

Índices estatísticos

Esta funcionalidade permite vincular índices estatísticos às entidades contábeis, o que permite a atualização dinâmica dos fatores e percentuais dos grupos de rateios, e por conseqüência dos cadastros de rateios off-line,  que utilizarem este recurso.

O objetivo é o de atuar como um facilitador no processo de atualização dos fatores e percentuais dos grupos de rateio e dos cadastros de rateios off-line vinculados aos mesmos, pela representação do vínculo entre uma entidade contábil com um indicador do processo do cliente, tais como:

• • • Número de funcionários por departamento, onde o departamento está vinculado a um Centro de Custo.
    • Área física ocupada por departamento.
      
    • Consumo de energia elétrica por departamento, entre outros.
      
      
      
  Informações adicionais:

Quaisquer atualizações neste cadastro reflete diretamente nos cadastros de grupos de rateios e nos cadastros de rateios off-line vinculados a estes grupos através dos cadastros de amarrações.

Para estas atualizações será solicitado o aceite do usuário. Se o usuário não deseja efetuar a atualização neste momento, os cadastros de amarração vinculados terão seus status atualizados para “Alterado” e as atualizações poderão ser realizadas pela funcionalidade “Gerar Rateios” deste mesmo cadastro.

Procedimentos

1. Para cadastrar índices estatísticos, acesse a rotina no menu.

2. Observe a distribuição dos campos na tela. O campo Entidade: Define quais entidades contábeis serão utilizadas na composição do grupo de rateio. As entidades que podem ser utilizadas para compor um índice estatístico são apenas as quatro entidades básicas da contabilidade (conta contábil, centro de custo, item contábil e classe de valor) , sendo:
   

   
   

1. “1” – Conta Contábil
   

2. “2” – Centro de Custo
   

3. “3” – Item Contábil
   

4. “4” – Classe de Valor
   

   
   

3. Preencha os campos com a ajuda do help de campo.
   

   
   

   Importante: Como a definição da entidade é realizada de forma dinâmica, ao digitá-la no campo, é exibida a tela de consulta. Desta forma, para editar o campo, sempre utilize a tecla ENTER.

   
   

   O campo Unidade de Medida está vinculado ao cadastro de unidades de medida padrão do sistema.

   O campo Fator do Índice define o fator das linhas de detalhe do cadastro de grupos de rateio, quando estes forem do tipo destino.

   Ao utilizar o fator do cadastro de índices estatísticos em um cadastro de grupos de rateio destino, este fator estará sujeito a regra de combinação estipulada nas definições daquela funcionalidade.

   O campo Fórmula do Fator define o fator das linhas de detalhe do cadastro de rateios off-line, quando realizada a atualização por meio de "Recalcular Fórmulas" ou através da funcionalidade Atualizar Fator.

   
   

   
   

   
   

   Importante: Este campo não é tratado no processo de vínculo do cadastro de grupos de rateios com o cadastro de índices estatísticos, sendo levados apenas os valores definidos para o fator disponíveis no momento.

   
   

   
   

4. Confira os dados e confirme.

Wizard para configuração de entidades contábeis

É um recurso para criação de até 9 (nove) entidades contábeis no Sistema.

Procedimentos

1. Acesse a tela de abertura do Protheus Remote e informe no campo Programa inicial, U_CTBWIZENT.
2. O Sistema exibe a tela com as orientações para execução da rotina. Clique em Avançar.
   
3. Informe:
   1. a quantidade total de Entidades para criação.
      
   2. a numeração da primeira entidade.
      

   3. os módulos para criação dos campos.

      
      

      Importante: Os módulos indicados para criação dos campos não podem ser alterados posteriormente.

      
      

      
      

4. Clique em Avançar.
5. Confira e confirme a parametrização da(s) nova(s) entidade(s).
6. Clique em Avançar.
   
7. O Sistema cria a(s) nova(s) entidade(s) e exibe os campos criados.
   
8. Clique em Finalizar.
   
9. Configure/vincule o plano de contas para a Entidade(s) Contábil(eis) criada(s).