SPED Escrituração Fiscal Digital

SPED Contábil – Contabilidade Nova

Objetivo

O processo do SPED contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED.

Conceito

A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo.
A associação com o plano do governo é feita através de um plano alternativo e deve ser cadastrado na manutenção do plano de contas do RMS

Fluxo

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• OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Site Oficial para consulta www.fazenda.sp.gov.br

Parametrização

As versões dos validadores do SPED utilizados são:

• SPED Contábil 1.0
• Versão 2.1.0

É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir.

Componentes

O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:

Tabelas

• AA1DTIPO – Inclusão de novos campos
• AA1CCVBC – Inclusão de novos campos
• WA1LSPED – Tabela nova
  
  

Procedures

• PROC_VCT_SPED

Programas

...

...

RMS Software S.A. Uma Empresa TOTVS
Todos os direitos reservados.

...

...

• OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Site Oficial para consulta www.fazenda.sp.gov.br

...

As versões dos validadores do SPED utilizados são:

• SPED Contábil 1.0
• Versão 2.1.0

...

O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:

...

• AA1DTIPO – Inclusão de novos campos
• AA1CCVBC – Inclusão de novos campos
• WA1LSPED – Tabela nova

...

• PROC_VCT_SPED

...

• VCTGSPED

Parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS.

• Parâmetro 30 - USADADFISC

• Código: 30
• Acesso: USADADFISC
• Conteúdo = S para apresentar a pasta dados complementares no castrado de tipos

Este parâmetro apresenta a pasta dados complementares no castrado de tipos

• ATENÇÃO!

Os dados dos campos da Pasta DADOS FISCAIS devem ser todos preenchidos corretamente para todos os cadastros de tipos.
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• Parâmetro 166 – BORDFIL

• Código: 166.
• Acesso: BORDFILeee, onde eee = código da empresa.
• Conteúdo 1: Código da filial administrativa sem dígito.

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• Parâmetro 30 – SPEDPF0000
• Código: 30
• Acesso: SPEDPF0000 onde 0000 = código da filial SEM dígito.
• Conteúdo = Define a primeira posição "A" ou "B". Default define como B.

Este parâmetro define o perfil da filial.
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• Parâmetro116 – VERSPVAECD (Arquivo PVA 3.X)
• Código:116
• Acesso:VERSPVAECD
• Conteúdo 1: 3

Quando não existe o parâmetro é assumida a versão 2 do PVA.
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• Parâmetro 116 – SPEDATV000
• Parâmetro: 116
• Acesso: SPEDATV000 onde 000 = código da empresa.
• Conteúdo 1 = Código de atividade da empresa. Default igual a 1

Este parâmetro define o código de atividade da empresa.
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• Parâmetro 116 – SPEDNIVBAL
• Código: 116.
• Acesso: SPEDNIVBAL
• Conteúdo 1: Nível de conta do balanço.

...

Para os cadastrados como "Participantes SPED Contábil", também devem ser cadastrados os TODOS os campos corretamente da Pasta DADOS COMPLEMENTARES.

• ATENÇÃO:

Inclusão de campos nos registros 0000 (Campo 17) e I030 (Campos 13 e 14).
As alterações têm origem nas Notas Técnicas do Sped Contábil número 1 de 16/12/2013 e número 2 de 20/12/2013.
No registro 0000 foi implementado o campo 17 que informa sobre o porte da empresa.
Para isso foi criado:
No Parâmetro 116 – SPEDPOR999, onde 999 é o código da empresa sem o dígito. Ex.: SPEDPOR0001, SPEDPOR002.
No Parâmetro 1:
0 (zero) - Empresa não é de grande porte.
1 (um) – Empresa de grande porte.
No registro I030 foram implementados os campos 13 e 14, Nome_Auditor e Cód_CVM_Auditor.
Para tal o cliente deve gravar os dados do Auditor no VABUTIPO, com a sigla AD, informando no CRC o código CVM do Auditor.


Obrigatoriedade dos campos: telefone, e-mail e CRM do Contador Signatário:

Uma nova regra foi criada para obrigatoriedade dos campos IND_CRC, e-mail, telefone e Cod_Assin do Contador.
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campos "IND_CRC" (Campo 06), "EMAIL" (Campo 07) e "FONE" (Campo 08) obrigatórios quando "COD_ASSIN" (Campo 05) for igual a 900 (Contador ou Contabilista).

• ATENÇÃO:

Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um erro.
REGRA_VALIDA_FORMATO_SEQUENCIAL_CRC: Verifica se o formato do campo
"NUM_SEQ_CRC" (Campo 10) é UF/YYYY/NÚMERO, onde UF deve existir na Tabela de Unidades da
Federação e yyyy corresponde ao ano.

• ATENÇÃO:

Se a regra não for cumprida, o PVA do Sped Contábil gera um aviso.
Exemplo de Preenchimento:

...

Anchor
_Toc233715276 _Toc233715276

Anchor
_Toc328149708 _Toc328149708

Anchor
_Toc377545798 _Toc377545798

Anchor
_Toc377545880 _Toc377545880

Anchor
_Toc377733767 _Toc377733767

Anchor
_Toc481476522 _Toc481476522

Empresa 1 – Filial 1-9

Anchor
_Toc233715277 _Toc233715277

Anchor
_Toc328149709 _Toc328149709

Anchor
_Toc377545799 _Toc377545799

Anchor
_Toc377545881 _Toc377545881

Anchor
_Toc377733768 _Toc377733768

Anchor
_Toc481476523 _Toc481476523

Filial administrativa – 1-9

Anchor
_Toc233715278 _Toc233715278

Anchor
_Toc328149710 _Toc328149710

Anchor
_Toc377545800 _Toc377545800

Anchor
_Toc377545882 _Toc377545882

Anchor
_Toc377733769 _Toc377733769

Anchor
_Toc481476524 _Toc481476524

Contador – Natureza CT

...

Anchor
_Toc233715279 _Toc233715279

Anchor
_Toc328149711 _Toc328149711

Anchor
_Toc377545801 _Toc377545801

Anchor
_Toc377545883 _Toc377545883

Anchor
_Toc377733770 _Toc377733770

Anchor
_Toc481476525 _Toc481476525

Técnico de Informática – Natureza TI

Anchor
_Toc233715280 _Toc233715280

Anchor
_Toc328149712 _Toc328149712

Anchor
_Toc377545802 _Toc377545802

Anchor
_Toc377545884 _Toc377545884

Anchor
_Toc377733771 _Toc377733771

Anchor
_Toc481476526 _Toc481476526

Signatário Diretor – Natureza SD

...

Liberando o mês através do VACMSELX.

Anchor
_Toc233715290 _Toc233715290

Anchor
_Toc328149724 _Toc328149724

Anchor
_Toc377545816 _Toc377545816

Anchor
_Toc377545898 _Toc377545898

Anchor
_Toc377733785 _Toc377733785

Anchor
_Toc481476540 _Toc481476540

Gerando SPED Contábil – Contabilidade Nova

Tela Inicial

• Campo "DEMONSTRATIVOS":

Neste campo o cliente escolhe a opção de:
 = GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
 = NÃO GERAR os registros J 100 - Balanço Patrimonial e J 150 - Demonstrativos de Resultados.
Campo "Escrituração":
Informar o Indicador da forma de escrituração contábil.
G – Diário Geral (Completo sem escrituração auxiliar);
R - Diário Resumido (com escrituração auxiliar);
A - Auxiliar C. Pagar - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida;
B – Auxiliar C. Receber - Livro Balancetes Diários e Balanços;
Z – Auxiliar Inventário - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555).


Campo "Livro":
Número do Livro. Informação presente na identificação dos Livros Auxiliares e nos Termos de Abertura e Encerramento.
Campo "Situação Especial":
Indicador de Situação Especial. Não havendo situação especial informar o campo em branco.



Campos "Hash":
Código Hash do arquivo correspondente ao livro auxiliar utilizado na assinatura digital.
Campo "Inventário":
Número do Inventário caso a Escrituração selecionada seja Auxiliar Inventário.
Campo "Custo":
Informar o Tipo de Custo do Inventário.

Campo "Tipo de ECD":
Indicador do tipo de ECD conforme opções apresentadas no campo.

Campo "Identificação da SCP":
Identificação da SCP (CNPJ – art. 52 da Instrução Normativa RFB no 1.470, de 30 de maio de 2014).
Observação: Só deve ser preenchido pela própria SCP com o CNPJ/Código da SCP (Não é preenchido pelo sócio ostensivo).

Anchor
_Toc481476541 _Toc481476541

Arquivo gerado na DBX

Anchor
_Toc377545818 _Toc377545818

Anchor
_Toc377545900 _Toc377545900

Anchor
_Toc377733787 _Toc377733787

Anchor
_Toc481476542 _Toc481476542

Importação no validador do SPED

...

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.

Anchor
_Toc233711719 _Toc233711719

Anchor
_Toc233715291 _Toc233715291

Anchor
_Toc328149725 _Toc328149725

Anchor
_Toc377545819 _Toc377545819

Anchor
_Toc377545901 _Toc377545901

Anchor
_Toc377733788 _Toc377733788

Anchor
_Toc481476543 _Toc481476543

Observações Importantes no processo

Anchor
_Toc377545820 _Toc377545820

Anchor
_Toc377545902 _Toc377545902

1. Dependendo dos níveis informados nos parâmetros SEPDNIVBAL e SPEDNIVDRE ou da estrutura do plano de Contas, podem ocorrer algumas mensagens de advertência.
São elas:

1. Na DRE, a soma das parcelas deverá ser igual aos totais e subtotais.
2. Não foi encontrado o registro de identificação do código da aglutinação (I052) para a conta informada.
3. O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro do Balanço Patrimonial não corresponde à soma dos valores informados nos registros de saldos periódicos na mesma data.

2. DRE - SPED
Caso o cliente queira que a DRE seja exibida de uma forma diferente do Plano de Contas, deve cadastrar um PLANO ALTERNATIVO com a referência SPEDDRE.
Observação Importante:
Cadastrar na tabela 096 o acesso SPEDDRE com o conteúdo "P".

Com base neste plano será gerada a DRE no SPED.

Anchor
_Toc377545821 _Toc377545821

Anchor
_Toc377545903 _Toc377545903

Anchor
_Toc377733789 _Toc377733789

Anchor
_Toc481476544 _Toc481476544

Execução do Razão Auxiliar do Contas a Pagar

...

• Arquivo gerado na área do usuário

• Arquivo Gerado

• Arquivo Validado

• Validação no PVA

A advertência existe porque não foi informado o plano de contas, nesta escrituração é facultativo.

Anchor
_Toc481476545 _Toc481476545

Auxiliar Contas a Receber

• Arquivo gerado

• Arquivo

• Validação do arquivo no PVA

...

Anchor
_Toc377545823 _Toc377545823

Anchor
_Toc377545905 _Toc377545905

Anchor
_Toc377733791 _Toc377733791

Anchor
_Toc481476546 _Toc481476546

Auxiliar de Inventário

• Arquivo Gerado

• Arquivo

• Validação do arquivo no PVA

Anchor
_Toc377545824 _Toc377545824

Anchor
_Toc377545906 _Toc377545906

Anchor
_Toc377733792 _Toc377733792

Anchor
_Toc481476547 _Toc481476547

Geração da escrituração resumida

• Arquivo gerado

• Arquivo

Anchor
_Toc377545825 _Toc377545825

Anchor
_Toc377545907 _Toc377545907

Anchor
_Toc377733793 _Toc377733793

Anchor
_Toc481476548 _Toc481476548

Validação do arquivo no PVA

Arquivo validado

Anchor
_Toc377545826 _Toc377545826

Anchor
_Toc377545908 _Toc377545908

Anchor
_Toc377733794 _Toc377733794

Anchor
_Toc481476549 _Toc481476549

Escriturações no PVA

Anchor
_Toc377545827 _Toc377545827

Anchor
_Toc377545909 _Toc377545909

Anchor
_Toc377733795 _Toc377733795

Anchor
_Toc481476550 _Toc481476550

Razão do Contas a Pagar

...

Anchor
_Toc481476552 _Toc481476552

Razão do Inventário

Anchor
_Toc481476553 _Toc481476553

Escrituração Resumida

...

Layout 3
Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo COFIS nº 17/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2014 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas, conforme Ato Declaratório Executivo COFIS no 17/2015, constante no Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Março de 2015.

Os campos Tipo da ECD e Identificação da SCP foram implementados em atendimento ao layout 3.0 da ECD.

Processamento concluído e arquivo gerado.




Arquivo gerado.Exclusão dos campos:
Nome_Auditor;
Cod_CVM_Auditor;
(Retirados conforme LayOut da Versão 3.0 do Sped ECD)Versão do Layout ECDTipo de ECD e Identificação da SCP
Apresentação do arquivo gerado, demonstrando as implementações/alterações realizadas.

Seleção do arquivo gerado para importação no PVA ECD.


Importação realizada no PVA ECD.

Anchor
_Toc481476555 _Toc481476555

VCTGSPED – Layout 4

...