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Indicador do Início do Período:
Especifica a natureza do início do período contábil da empresa, indicando se trata-se de um novo exercício, resultado de uma operação de fusão, cisão ou incorporação, ou se houve alteração na obrigatoriedade de entrega da ECD durante o ano calendário. As opções mais comuns incluem:

  • Abertura: Primeira escrituração contábil da empresa.
  • Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporação: Empresa resultante de uma operação de fusão, cisão ou incorporação.
  • Normal: Continuação da escrituração contábil de exercícios anteriores.
  • Início de obrigatoriedade de entrega da ECD no curso do ano calendário: Empresa que se tornou obrigada a entregar a ECD durante o ano calendário.

Indicador de Finalidade da Escrituração:
Informa se a escrituração é original (primeira entrega) ou substituta (retificação de uma escrituração anterior). 

Hash da Escrituração Substituída:
É um código de verificação que identifica a escrituração anterior que está sendo substituída pela atual. Esse campo é utilizado em casos de retificações ou ajustes na escrituração contábil.

Indicador de Empresa de Grande Porte:
Indica se a empresa é considerada de grande porte, de acordo com os critérios estabelecidos pela legislação. Essa informação influencia a obrigatoriedade de determinadas informações e procedimentos contábeis.

Estrutura da Demonstração:
Define a estrutura da demonstração contábil que será utilizada na escrituração. Essa informação é importante para a padronização da apresentação das informações contábeis.

Tipo:
Apresenta duas alternativas, sendo elas:

  • DLPA: Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido. Essa demonstração mostra as alterações ocorridas no patrimônio líquido da empresa em um determinado período, explicando o aumento ou a diminuição do valor do patrimônio líquido.
  • DMPL: Embora não seja uma sigla tão comum, é provável que se refira a um tipo específico de demonstração contábil ou relatório relacionado ao patrimônio líquido.


Enviar somente Fatos Contábeis que tenha valor processado:
Indica se somente os fatos contábeis que geraram movimentação financeira devem ser incluídos na escrituração. Essa opção pode ser utilizada para otimizar o processo de geração do arquivo ECD.


Mostrar código do Fato Contábil juntamente com a descrição (registro J200):
Determina se o código do fato contábil deve ser apresentado juntamente com a sua descrição no registro J200. Essa informação pode ser útil para a auditoria e análise das informações contábeis.

2.4. Parametrização DRE / Balanço Patrimonial

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Nesta etapa, define-se como as informações serão enviadas para as origens de registro da Demonstração do Resultado do Exercício (J150) e do Balanço Patrimonial (J100). Abaixo estão detalhadas as opções de parametrização disponíveis:

Origem da DRE (J150) - Opções de Busca

1. Buscar a partir do Plano de Contas:

É possível configurar o registro para que as informações sejam obtidas diretamente do Plano de Contas. As seguintes parametrizações estão disponíveis:

  • Mostrar o saldo final da "Apuração de Resultado do Exercício", junto a sua Descrição;
  • Não mostrar contas analíticas na demonstração de resultado do exercício;
  • Mostrar o código da conta na geração do J150;


2. Buscar a partir da Ferramenta de Demonstrações Contábeis:

Outra opção é configurar o registro para que as informações sejam extraídas a partir da Ferramenta de Demonstrações Contábeis. As parametrizações disponíveis incluem:

  • Definição de estrutura e colunas para busca dos valores;

  • Mostrar código do fato contábil na geração do registro J150;

  • Mostrar fatos contábeis com valor zerado na geração do registro J150;


Origem do Balanço (J100) - Opções de Busca

1. Buscar a partir do Plano de Contas:

É possível configurar o registro para que as informações sejam obtidas diretamente do Plano de Contas. As seguintes parametrizações estão disponíveis:

  • Grau de aglutinação (Balanço Patrimonial);
  • Mostrar o código da conta na geração do J100;
  • Gerar informações quando o saldo final estiver zerado e existir saldo inicial;
  • Gerar informações quando o saldo final estiver zerado e existiram movimentações;


2. Buscar a partir da Ferramenta de Demonstrações Contábeis:

Outra opção é configurar o registro para que as informações sejam extraídas a partir da Ferramenta de Demonstrações Contábeis. As parametrizações disponíveis incluem:

  • Definição de estrutura e colunas para busca dos valores;

  • Mostrar código do fato contábil na geração do registro J100;

  • Gerar informações quando o saldo final estiver zerado e existir saldo inicial;


Observações:

  1. Nesta etapa deve ser definido também o Grau de Aglutinação. Para maiores informações sobre as Contas de Aglutinação clique aqui.
  2. O registro J150 será gerado seguindo a ordem que foi definida nos fatos contábeis na Estrutura da Demonstração. Caso necessário, essa ordem poderá ser alterada. A ordem do registro apenas será afetada caso nesse passo da geração do SPED seja informada uma estrutura de demonstração.
  3. Quando escolhido pelo usuário gerar a DRE através da ferramenta de demonstrações contábeis, utilize o 'Mostra fato Contábil com Valor zerado na geração do registro J150' parar possibilitar que o usuário gere fatos com saldos igual a zero na ECD.

2.5. Registros Facultativos

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Os registros facultativos são aqueles que não são obrigatórios para todas as empresas. A inclusão desses registros depende de características específicas da empresa, como seu porte, natureza das operações e legislação aplicável.

Registros Facultativos por Forma de Escrituração:

Alguns registros são dependentes entre si, não sendo possível seleciona-los individualmente, esses estão destacados em negrito.

1. Diário Geral:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • 0150/0180 - Cadastro e Identificação de relacionamento do Participante
  • I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação
  • I053 - Subcontas
  • I075 - Tabela de Histórico Padronizado
  • I157 - Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior
  • I350/I355 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data e Detalhes dos Saldos
  • J005 - Demonstrações Contábeis
  • J100 - Balanço Patrimonial
  • J150 - Demonstração do Resultado do Exercício

2. Diário Resumido:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • 0150/0180 - Cadastro e Identificação de relacionamento do Participante
  • I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação
  • I053 - Subcontas
  • I075 - Tabela de Histórico Padronizado
  • I157 - Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior
  • I350/I355 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data e Detalhes dos Saldos
  • J005 - Demonstrações Contábeis
  • J100 - Balanço Patrimonial
  • J150 - Demonstração do Resultado do Exercício

3. Diário Auxiliar:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • 0150/0180 - Cadastro e Identificação de relacionamento do Participante
  • I075 - Tabela de Histórico Padronizado
  • I150/I155 - Saldos Periódicos - Identificação do Período e Detalhes dos Saldos

4. Balancete:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação
  • I053 - Subcontas
  • I157 - Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior
  • I350/I355 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data e Detalhes dos Saldos
  • J005 - Demonstrações Contábeis
  • J100 - Balanço Patrimonial
  • J150 - Demonstração do Resultado do Exercício

5. Razão Auxiliar:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • 0150/0180 - Cadastro e Identificação de relacionamento do Participante
  • I050 - Plano de Contas
  • I075 - Tabela de Histórico Padronizado
  • I150/I155 - Saldos Periódicos - Identificação do Período e Detalhes dos Saldos

6. SCP Mantida por Sócio Ostensivo:

  • 0020 - Escrituração Contábil Descentralizada
  • 0150/0180 - Cadastro e Identificação de relacionamento do Participante
  • I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação
  • I053 - Subcontas
  • I075 - Tabela de Histórico Padronizado
  • I157 - Transferência de Saldos de Plano de Contas Anterior
  • I350/I355 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data e Detalhes dos Saldos
  • J005 - Demonstrações Contábeis
  • J100 - Balanço Patrimonial
  • J150 - Demonstração do Resultado do Exercício