| Painel |
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Apuração IRPJ e CSLL
| Deck of Cards |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | cabecalho |
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| effectType | slide |
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| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | LALUR/LACS |
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| label | LALUR/LACS |
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| title | LALUR/LACS |
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| effectType | slide |
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| | Deck of Cards |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | tudo-sobre |
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| effectType | slide |
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| | Card |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Introducao |
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| label | Introdução |
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| title | Introdução |
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| effectType | slide |
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| Visão geralO e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é o Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL: são livros de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação. O e-LALUR é dividido em 2 partes: PARTE "A" - é a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real. São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS); PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc. São registrados o M410 (lançamento na conta da Parte B do e-LALUR e do e-LACS sem Reflexo na Parte A); o M500 (controle de saldos das contas da Parte B do e-LALUR e do e-LACS). | Incluir Página |
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| LALUR - Visão Geral |
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| LALUR - Visão Geral |
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Todas as informações que mencionamos acima devem ser registradas no SPED ECF (Escrituração Contábil Fiscal ), por meio do Bloco M. As informações do e-LALUR e no e-LACS devem ser lançadas conforme o período de apuração que foi escolhido pelo contribuinte. |
| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Sobre |
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| label | SobreFluxograma |
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| title | Sobre |
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| effectType | slide |
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| Fluxo do Processo do LALUR no Logix Lalur  Image Removed | LALUR - Fluxo do Processo no Logix |
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CON10260- Cadastro de tributos Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo, como percentual de alíquota, código da receita, periodicidade, valor parcela isenta, entre outros. Para o IRPJ temos as informações de adicional do tributo e valor da parcela isenta.  Image Removed
 Image Removed
| Card |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Cadastros |
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| label | Cadastros |
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| title | Cadastros |
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| effectType | slide |
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| CadastrosPara iniciar o processo de geração do LALUR, deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix, e que são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem obrigatoriamente ser executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239). O Cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil digital / CON10239 - Escrituração Contábil Fiscal - ECF).  Image Removed
| Expandir |
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| CON10238 - Geração do arquivo para ECF Este programa permite fazer a geração do arquivo ECF com as informações exportadas do Logix. O arquivo deverá ser importado posteriormente no validador da Receita Federal. Para geração do LALUR, utilizar a opção Cadastros bloco M e N.  Image Removed
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| | Expandir |
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| title | Cadastro de tributos |
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| Incluir Página |
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| LALUR - Cadastros |
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| LALUR - Cadastros |
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| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Rotinas |
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| label | Rotinas |
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| effectType | slide |
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| Rotinas| Incluir Página |
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| LALUR - Rotinas |
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| LALUR - Rotinas |
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| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Rotinas |
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| label | Bloco M |
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| effectType | slide |
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| Bloco M| Incluir Página |
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| LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS |
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| LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS |
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CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS Este programa permite cadastrar as informações das contas que irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente. Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta: com conta contábil, com conta da parte B ou sem relacionamento. Poderão ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil.  Image Removed
CON10261 - Geração de períodos de apuração. Este programa permite fazer a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta dos períodos gerados. Na opção Tipo de processamento é possível encerrar e reabrir o período selecionado. Para encerrar, é necessário processar a apuração do período para os tributos IRPJ e CSLL no CON10264 - Apuração tributos.  Image Removed
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CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias Este programa permite efetuar a parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL. Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do CON10001 - plano de contas, para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo.  Image Removed
CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais
Este programa permite efetuar lançamentos nas contas do LALUR para efeito de ajustes e apuração dos tributos. As contas do LALUR são cadastradas na tela CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS.  Image Removed| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Rotinas |
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| label | Bloco N |
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| effectType | slide |
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| Bloco N| Incluir Página |
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| LALUR - Detalhamento do Bloco N - e-LALUR e e-LACS |
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| LALUR - Detalhamento do Bloco N - e-LALUR e e-LACS |
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| | Expandir |
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| title | Plano de contas LALUR |
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| | Expandir |
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| title | Geração de períodos de apuração |
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| | Expandir |
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| title | Cadastro de eventos e regras tributárias |
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| | Expandir |
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| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Rotinas |
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| label | RotinasVídeos How to |
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| effectType | slide |
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| RotinasVídeos How to | | Expandir |
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| title |
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CON10264 - Apuração de tributos- IRPJ e CSLL
Este programa permite efetuar o processamento da apuração dos tributos. Será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o Total dos tributos devidos. Ao processar como oficial, será atualizada as informações da apuração para serem utilizadas na montagem dos blocos M e N do LALUR/LACS. Quando a apuração estiver analisada e concluída, poderá processar com a opção para encerrar o período. O período poderá ser reaberto no CON10261 - Geração de períodos.
Image Removed
Image Removed
| Card |
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| default | true |
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| effectDuration | 0.5 |
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| id | Suporte |
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| label | Suporte |
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| effectType | slide |
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Perguntas Frequentes (FAQs) | Expandir |
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| title | Quem está obrigado à escrituração do LALUR? |
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| Estão obrigados ao LALUR todas as pessoas jurídicas contribuintes do imposto de renda com base no Lucro Real, inclusive aquelas que optarem por esta forma de apuração. |
| Expandir |
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| title | Há a necessidade de apresentar o LALUR juntamente com a ECF? |
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| Para os contribuintes sujeitos ao Lucro Real, é obrigatória a apresentação do e-LALUR e do e-LACS, registros específicos da ECF. |
Liberação especial
| Incluir Página |
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| LALUR - Perguntas Frequentes |
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| LALUR - Perguntas Frequentes |
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Outras Documentações
| Incluir Página |
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| LALUR - Outras Documentações |
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| LALUR - Outras Documentações |
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Liberação Especial | Dica |
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| Data atualização: 18/05/2023 Atualização: baixar aqui Pré-requisitos: não Não há pré-requisitos
As alterações desta liberação especial serão liberadas oficialmente no pacote 12.1.2305.
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| HTML |
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| <!-- esconder o menu -->
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