Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS - CON10264

CONTEÚDO

1. Visão Geral
2. Exemplo de utilização
3. Tela CON10264
   
   1. Principais Campos e Parâmetros
      
4. Tabelas utilizadas
5. Demais informações

01. VISÃO GERAL

Nesta tela será feito o processamento da apuração dos tributos IRPJ e CSLL a serem utilizados nos blocos M e N do Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-LACS).

• • Bloco M - Apuração IRPJ/CSLL para Lucro Real: trata-se de um cadastro de informações referentes a apuração do IRPJ e CSLL para empresas enquadradas pelo Lucro Real, previstos pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 60, de 26 de agosto de 2015, através do Manual de Orientação da ECF.
  • Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL para Lucro Real: trata-se das informações pertinentes ao cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social para o regime do Lucro Real ou Estimativa.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

Deverão ser informados os seguintes parâmetros para a apuração dos tributos: "Empresa", "Tributo", "Evento", "Período" e "Tipo emissão". O período deverá estar cadastrado no CON10262 - Manutenção dos períodos de apuração LALUR/LACS e poderão ser consultados os períodos existentes no "Zoom" do campo de períodos.

Ao processar, será apresentada a apuração em tela com os resultados de lucro ou prejuízo antes do IRPJ e CSLL, Lucro Real antes das compensações dos prejuízos, Lucro Real/Fiscal e o total dos tributos devidos. Ao marcar a opção 'Emitir oficial?' irá gravar os resultados dos cálculos para a geração dos blocos M e N na ECF efetuada pelo programa CON10238 - Geração do arquivo para ECF. Poderá também processar e encerrar o período de apuração. Os saldos das contas do LALUR decorrentes dos lançamentos manuais, feitos no CON10265 - Cadastro de lançamentos manuais - LALUR serão considerados no processamento da apuração dos tributos. Deverá, portanto, ser feita a apuração dos saldos dos lançamentos manuais no CON10267 - Apuração dos saldos de lançamentos manuais LALUR.

Importante ressaltar:  o resultado da apuração será apresentado em tela e, para que seja armazenado, deverá ser exportado para o EXCEL ao clicar com o botão direito do mouse.

Nota: Este programa pode ser acessado:

• • Diretamente pelo Menu Logix;
  • Pelo CON10239 - Cockpit da ECF - Escrituração Contábil Fiscal - ECF, na opção Cadastros bloco M e N, sub-opção Apuração do LALUR - IRPJ e CSLL.

Tela Principal

Zoom do campo Empresa

Zoom do campo Evento

Zoom do campo Período

Empresas Filiais / Empresas a consolidar

Neste processamento poderá ser optado pela apuração de forma analítica ou sintética.

Forma Analítica

Forma Sintética

Ao final da rotina de apuração de tributos de IRPJ e CSLL para e-LALUR/e-LACS, será emitido um relatório das mensagens de erros e/ou consistências, caso existirem.

03. TELA CON10264

Principais Campos e Parâmetros

04. TABELAS UTILIZADAS

• ctb_plano_contas_lalur
• ctb_plano_contas_lalur
• ctb_evento_trib
• ctb_regras_trib
• ctb_tributo_lalur
• ctb_saldo_lalur
• saldos
• ctb_calculo_trib_lucroreal

05. DEMAIS INFORMAÇÕES

• Manual do Livro eletrônico de apuração do lucro real - e-LALUR e contribuição social - e-LACS
• LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS
• Manual da Escrituração Contábil Fiscal - ECF
• Geração do arquivo para ECF - CON10238
• Cadastro de tributos - IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS - CON10260
• Cadastro de evento e regras tributárias - CON10263
• Geração de períodos de apuração - IRPJ e CSLL - CON10261
• Manutenção dos períodos de apuração LALUR/LACS - CON10262
• Cadastro do Plano de Contas e-LALUR/e-LACS - CON10259
• Cadastro de lançamentos manuais - LALUR - CON10265
• DMANFINLGX-20162 DT CON10264 - Apuração de tributos IRPJ e CSLL - e-LALUR/e-LACS
• DMANFINLGX-22296 DT CON10264 - Tipo de saldo e percentual utilizado das contas contábeis do LALUR