Plano da Virada (2024-2025) - Regulatórios

CONTEÚDO

1. Plano da Virada
   1. Configurações antes da virada
      1. Configurações técnicas antes da virada
   2. Atualizações após a virada
2. Instruções Gerais
3. Checklist de configurações

01. PLANO DA VIRADA

Preparativos necessários para se adequar as mudanças trazidas pelo IFRS 9 através das resoluções do Banco Central.

As explicações e instruções abaixo estão divididas em duas partes: O que fazer antes ainda em 2024 (item a. e i.); O que fazer depois do inicio de 2025 (item b.); 

Pré- Requisitos:

• • Os clientes devem mapear as interfaces de entrada e saída que possuem com fornecedores externos (exemplo Protheus) para adequação ao nosso leiaute disponibilizado na página do TDN https://tdn.totvs.com/x/XUMBMg;
  • Preparar o ambiente para o IFRS9 (últimas versões e scripts atualizados);
  • Definir o novo plano contábil conforme o link: DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil
  • Efetuar as configurações necessárias no que tange a abrangência do novo plano contábil;
  • Efetuar a homologação interna na versão IFRS9.
  • Definir o de-para para migração de Saldos (2024 --> 2025)

a. Configuração antes da virada

Alterações no sistema Contabilidade (versão 6) foram disponibilizadas para permitir que todas as parametrizações abaixo possam ser realizar via tela/serviço pela própria instituição. Todavia, devido ao volume de registros, para algumas parametrizações, também serão disponibilizados opções de replicação de funcionalidades, para atualizações em massa dos registros.

a.1. Módulo Parâmetros - Configurações

Tipo: Parametrização Necessária.

Acessar o  Módulo Parâmetros >> Principal>>Configuração do Sistema>>Carteira e incluir uma linha contendo:

• • • • Empresa – que recebera o plano (empresa em uso)
      • Módulo – Contabilidade
      • Carteira/Plano – IF
      • Descrição – IFRS9_2025
      • Situação – Ativo

<COLOCAR LINK DO TDN SE NECESSÁRIO>

a.2. Módulo Contabilidade- Configuração Empresa → Empresa

Tipo: Parametrização Necessária.

Acessar a Configuração Empresa>>Empresa e criar a máscara do Plano Contábil até o 6° nível e cálculo de dígito verificador até o 6° nível (conforme imagem), indicar também e os demais níveis analíticos de acordo com as necessidades internas de cada cliente. 

Observação importante - o campo "Código Reduzido"→ Forma, possui duas possíveis parametrizações, onde:

• • • • Empresa - acata as contas reduzidas que estiverem no arquivo e cria automaticamente contas reduzidas para as contas analíticas que estiverem sem a reduzida correspondente. Caso não se indique contas reduzidas o sistema cria automaticamente todas (reduzidas) para as contas analíticas (conforme informado na seção de Considerações Importantes);
      • Manual - é necessário que todas as contas reduzidas sejam informadas no arquivo, porque,  se não forem indicadas no arquivo, não serão geradas pelo sistema de forma automática

a.3. Módulo Contabilidade- Configuração Empresa → Empresa

Tipo: Parametrização Necessária.

Configuração das Variáveis obrigatórias

Clicar no botão "Variáveis" e preencher os diretórios de logs.

a.4. Módulo Módulo Contabilidade- Configuração Empresa → Centro Contábil

Tipo: Parametrização Necessária.

Em homologação, a data de abertura tem relevância para os períodos que cada instituição ira realizar testes, mas, no mapeamento de produção essa data precisa ser menor ou igual a 31/12/2024 para que os lançamentos de saldo inicial possam ser gerados.

a.5. Módulo Contabilidade - Planos - Importar  (Preparação e Importação do Plano)

Tipo: Execução Necessária.

Usar o plano COSIF sem dígito verificador, pois o sistema o calcula (anexo 1 / aba - COSIF Alt Sem DV).

Na planilha anexada no final dessa página (anexo 1) tem o Plano COSIF 1.5 (JUL/24) e o leiaute para importação.

Para efetuar a importação, é necessário que todas as contas estejam inseridas e em seguida se copie o conteúdo e cole em um bloco de notas ou notepad++ com formatação ANSI sem cabeçalho e sem linhas em branco ao final do arquivo.

Importante que neste arquivo já estejam incluídas as contas gerenciais para que o plano importado esteja completo.

NÃO AJUSTAR O ARQUIVO TXT, POIS, NÃO É POSICIONAL.

• • • Buscar o arquivo texto no local salvo;
    • A data "Inicio" no ambiente de homologação pode ser de 2024, porém, em produção deve ser compatível com a data inicial das movimentações para que as contas fiquem disponíveis a partir dessa data (caso o saldo inicial seja incluído em 31/12/2024 essa data precisa ser compatível);
    • Clicar no botão “Importar”.
    • Salvar
    • Na versão expedida em 12/09/2024 (1.50.10 BD 28) foi desenvolvida a melhoria para exportação do log de importação. https://tdn.totvs.com/x/5jUdMg
    • Consultar em ambiente de homologação no BD Contábil – select * from t405empc where id_tp_pln=<sigla criada>.
  •      DR - Convergência IFRS9>>>Importação do Plano Contábil 

a.6. Módulo Contabilidade - Mapeamento dos Saldos Iniciais - de-Para

Tipo: Parametrização e Importação Necessária.

Para executar o processo de Importação a abrangência deve ser na empresa, unidade e novo plano contábil(destino).

A parametrização da carteira contábil, histórico contábil, tipo de lançamento Livre, o novo plano importado e o arquivo de DE/PARA no leiaute estabelecido são pré-requisitos para essa funcionalidade.

Desenvolvidas consistências para garantir que a composição dos valores indicados de origem e destino sejam iguais, bem como se as contas de destino estão cadastradas e são analíticas (todas as contas COSIF até o 6°nível são totalizadoras e não permitem lançamento):

Se o saldo total de débitos e créditos é igual para a Empresa (DE);

Se o saldo total de débitos e créditos é igual para a Empresa (PARA);

Se o total de débitos e créditos informados para cada unidade é igual (DE);

Se o total de débitos e créditos informados para cada unidade é igual (PARA).

Se as contas do Plano IFRS9 (PARA) estão cadastradas e são analíticas.

Esse processo vai gerar um lote manual para abertura do saldo anual do novo exercício onde haverá a troca do plano contábil e esse lote deve ser com evento contábil “LIVRE” para que aceite partidas N X N. O lote com os saldos será gerado  na data de 31/12 e não pode ser alterado ou excluído, para garantir que a composição dos lançamentos esteja fiel ao importado. A única forma de alterar ou excluir esse lote é a reversão do saldo contida nessa funcionalidade.

A reversão dos saldos será possível até a entrega e retorno do DOC 4010 de janeiro/2025 e após essa data a funcionalidade ficará desabilitada para garantir que os dados reportados no DOC 4010 não sejam alterados.

Caso os períodos contábeis sejam fechados diariamente, para efetuar a reversão dos saldos e uma nova geração o período contábil deve permanecer aberto em 31/12/2024.

DR - Convergência IFRS9>>>Importação dos Saldos Inicias (DE/PARA)

a.7. Módulo Contabilidade - Configuração Empresa → Eventos

Tipo: Parametrização e Importação Necessária.

Sigla – Sigla do evento definida pelo usuário. Esta sigla será identificadora de uma parametrização de digitação dos lançamentos contábeis.

Descrição – Descrição do evento definida pelo usuário.

Perfil 1ª Assinatura – Utilizado apenas por Cooperativas de Crédito.

Perfil 2ª Assinatura – Configuração opcional. Se configurado, substitui o campo (Perfil Autorizador) para ser utilizado pela empresa, onde este deve autorizar o lançamento para sensibilizar o Balancete. Sempre que um lançamento for originado por uma unidade, a Instituição deverá fazer a 2ª Assinatura. Os perfis exibidos neste campo são os perfis de acesso definidos no Sistema Segurança.

Código Conta – Determina se será utilizado o código estruturado (completo) ou reduzido da conta contábil na digitação dos lançamentos. Para utilizar o código reduzido, deve estar configurado o cálculo do código reduzido para as contas na configuração do Plano de Contas.

Ativo – Marcar esta opção para ativar o evento.

DR - Convergência IFRS9>>> Inclusão dos Eventos

a.8. Módulo Contabilidade - Configuração Empresa → Descrição de Eventos

Tipo: Parametrização Necessária.

Campos de preenchimento importante/obrigatório:

Evento – Selecionar o evento que será configurado.

Componentes – Inserir a quantidade de linhas do evento. Estas linhas serão exibidas no momento da digitação do lançamento contábil.

Componente – Sequencial atribuído pelo sistema para identificação do componente (linha) do evento.

Contrap. – Informar qual componente é o lançamento de contrapartida do outro no evento.

Retorno – Indica para qual componente, o sistema retornará após a realização do lançamento. O primeiro componente configurado não terá retorno.

Somatória Lote – Indica se o valor total do fechamento do lote será informado, apenas por total de débitos ou por total de créditos, ou pela soma dos dois (Ambos).

Dados do Componente – Preenchimento opcional. Caso o usuário deseje configurar, estes dados devem ser configurados individualmente para cada componente (linha) do evento.

Unidade – Define como será informado o código da unidade contábil de competência do lançamento contábil. Opções disponíveis:

• • • • Informada – Será informada pelo usuário na digitação do lançamento.
      • Constante – Será definida no evento. O usuário deve informar neste momento a unidade que será assumida pelo sistema.
      • Anterior – Será assumida a unidade informada do lançamento (linha) anterior.
      • Não Utiliza – O dado não será exigido.

Conta – Define como a conta contábil será informada no lançamento. Opções disponíveis:

• • • • Informado – Será digitada pelo usuário no lançamento.
      • Constante – Será definida no evento. O usuário deve informar neste momento o código da conta contábil unidade que será assumida pelo sistema.
      • Anterior – Será assumida a conta contábil informada na linha anterior.

Histórico – Define como o histórico será informado no lançamento. Opções disponíveis:

• • • • Informado – Será digitado pelo usuário no lançamento.
      • Constante – Será definido no evento. O usuário deve informar neste momento o código do histórico que será assumido pelo sistema.
      • Anterior – Será assumido o histórico da linha anterior.

Valor – Define como será obtido o valor do lançamento. Opções disponíveis:

• • • • Informado – Será informado pelo usuário na digitação do lançamento.
      • Anterior – Será assumido o valor digitado na linha anterior.

Natureza – Define como será informada a natureza do lançamento. Opções disponíveis:

• • • • Débito – Lançamento a débito. O sistema apresentará o campo natureza preenchido no lançamento.
      • Crédito – Lançamento a crédito. O sistema apresentará o campo natureza preenchido no lançamento. Informado – A natureza será informada manualmente pelo usuário no momento da digitação do lançamento.
      • Anterior – O sistema assumirá a natureza digitada na linha anterior.
      • Inversa – O sistema assumirá a natureza contrária a natureza informada na linha anterior.

a.10. Módulo Contabilizador - Ajuste Data Início IFRS 9 - Script

Tipo: Parametrização Necessária.

Configuração da data de Início de Vigência IFRS9. A partir da data configurada o sistema irá gerar os registros de contabilização conforme o novo plano e também com as novas configurações dos esquemas contábeis.

SELECT nm_vrv,vr_vrv
  FROM <BASICO>.t400vars
  where nm_vrv ='DATA_IFRS9'

i. Configurações técnicas antes da virada

i.1. Instalação e configuração do Módulo Contabilidade IV na versão Powerbuilder.  

Atualizar para as versões mais recentes dos produtos abaixo:

• • • • • Contabilidade VI	MC.IV 1.51.00 (12/12/24)
          Versão BD Contabilidade	BDMC 28.02

Mais detalhes de configuração na página Convergência IFRS 9 - TÉCNICO

também em: DR - Convergência IFRS9>>>Calendário de Versões - MCVI Contábil IFRS9

b. Alterações após a virada

Os procedimentos e configurações abaixo deverão ser executados após a virada, preferencialmente a partir do dia 02/01/2025. 

b.1. Módulo Contabilidade - Importação Diária (validação dos Saldos e Arquivos de Contabilização)

Tipo: Importação e Conferência Necessária.

Importar os arquivos de contabilização dos sistemas legados no novo plano IFRS 9 diariamente

b.2. Módulo Contabilidade - de-Para de Saldos (Importação pós fechamento anual)

Tipo: Integração Necessária.

Após o envio do Balanço de dezembro/24 e ter o ano de 2024 fechado deve-se fazer a importação dos saldos de-para

ABA DE/PARA: Destinada ao fluxo de importação, validação, geração e reversão dos saldos contábeis oriundos da mudança do plano contábil.

•    Campo DE – exibe o plano origem (Plano FI)
•    Campo PARA – exibe o plano logado na abrangência para seleção (Novo Plano COSIF IFRS9)
•    Exercício – exibe o próximo exercício posterior ao último fechamento.

>Botão Importar –  Nesse passo apenas as validações no que se refere ao layout é efetuado, ou seja, nenhuma consistência é efetuada.

>Botão Validar – Passo seguinte após a importação, onde ocorrem as consistências para a geração dos saldos e listadas abaixo. 
✔ Se o total de débitos e créditos do arquivo são iguais;
✔Se o total de débitos e créditos de cada unidade são iguais;
✔Se o histórico incluído no arquivo está cadastrado no sistema básico;
✔Se o tipo do evento é igual “Livre”.

>Botão Gerar Saldos – passo seguinte após a validação, onde todas as consistências foram validadas e os saldos serão gerados nas respectivas contas através de um lote contábil. Esse lote e seus respectivos lançamentos terão as mesmas consistências atuais do sistema (tabelas de lançamentos, lotes e saldos), mas, não será permitida a alteração ou exclusão deste lote ou do lançamento, ou seja, este lote somente poderá ser excluído através da reversão de saldos.

>Botão Reverter Saldos – Caso se verifique alterações posteriores à geração do saldos identificadas pelo usuário, a reversão pode ser efetuada caso não infrinja nas regras para que a reversão seja possível, ou seja, após a devolutiva do BACEN para o DOC 4010. No processo de reversão, o lote de abertura dos saldos é excluído e um novo lote será gerado a partir da geração dos saldos. Sempre ue houver uma reversão de saldos é necessário que o processo de validação ocorra para uma nova geração de saldos.

>Botão Fechar – Esse botão consiste se há algum passo não salvo e exibe uma mensagem em tela se o usuário deseja salvar antes de fechar a tela.

ABA Manutenção de Registros: Destinada à alteração, inclusão ou exclusão de registros importados e validados. A manutenção dos registros não é possível após a geração dos saldos e nessa situação será apresentada uma mensagem informado a impossibilidade devido ao lote gerado. Quando ocorrer a reversão de saldos e manutenção é habilitada.

>Conta Contábil (DE) – ter por objetivo a consulta da conta origem que deseja efetuar algum tipo de manutenção. Nesse campo ao dar duplo click a tela de consulta de contas é aberta para seleção das contas analíticas importadas.

Com a conta selecionada os dados relacionados à conta origem são exibidos, na grade abaixo: unidades, conta (DE), saldo (DE), conta (PARA) e saldo (PARA).

>Botões:
• Inserir – inclui linhas para a indicação das informações da grade. Na inclusão a seleção das contas também abre a consulta das contas importadas;
• Alterar – ao clicar na linha permite a alteração das informações da grade;
• Excluir – permite a seleção da linha para a exclusão das informações da grade;
• Salvar – grava as alterações de inclusão, alteração e exclusão;
• Abandonar – se a seleção for apenas para visualização e não se deseje efetuar nenhuma ação;
• Fechar – fechar a seção e valida se há alterações e exibe uma mensagem em tela  informando ao usuário se deseja salvar antes de fechar.

DR - Convergência IFRS9>>>Importação dos Saldos Inicias (DE/PARA)

b.3. Módulo Contabilidade - Interfaces → Configurar PEPR (RWACPad)

Tipo: Parametrização Necessária

Para que esse processo seja viável, é necessário que o novo plano contábil esteja importado conforme instruções contidas na página  https://tdn.totvs.com/x/mST4M.

Não há qualquer configuração a ser efetuada após a cópia, ou seja, apenas as contas contábeis devem ser alteradas para as contas do novo plano.  É importante ressaltar que a cópia será efetuada do existente Plano (FI) no Plano "DE" para o Plano "PARA", que é o selecionado na abrangência inicial do sistema.

Passos para utilizar a funcionalidade "Copiar de outro plano":

1. 1. 1. 1. Acessar através da abrangência a Empresa, a Unidade e o Novo Plano;
         2. Acessar o menu Interfaces>>Aba Configurar PEPR(Circ 3360) da RES3490;
         3. Selecionar o botão <Copiar de outro plano>;
         4. Selecionar o Plano "DE" para indicar de qual plano as configurações serão copiadas;
         5. O plano "PARA" não pode ser alterado, ou seja, é o plano selecionado na abrangência;
         6. Efetuar alterações

DR - Convergência IFRS9>>> Interface Basiléia - RWACPad

b.4. Módulo Contabilidade - Relatórios Configurados → Relatórios Configurados

Tipo: Parametrização Necessária

A partir da versão 1.50.25 do Produto Contabilidade VI, foi expedida a funcionalidade de cópia dos relatórios configurados, com o objetivo de efetuar a replicação de todos os relatórios configurados em algum plano anterior para um novo plano criado.

Essa cópia é idêntica, ou seja, qualquer alteração deve ser efetuada pelo usuário responsável, pois, a melhoria foi implementada para aproveitar todas as configurações e facilitar alterações, a exemplo das contas contábeis, que sofreram alterações do COSIF 1.5 e que entrará em vigor a partir de 01/01/2025.

É importante que haja a ciência de que a funcionalidade não efetua qualquer tipo de DE/PARA de contas contábeis, ou a replicação para outro ambiente, ou seja, a cópia é efetuada de um plano para outro plano e no mesmo ambiente.

Passos para utilizar a funcionalidade "Copiar de outro plano":

1. 1. 1. 1. Acessar através da abrangência a Empresa, a Unidade e o Novo Plano;
         2. Acessar o menu Global>>Configurações Globais>>Aba Planilha Contábil;
         3. Selecionar o botão <Copiar de outro plano>;
         4. Selecionar o Plano "DE" para indicar de qual plano os relatórios serão copiados;
         5. O plano "PARA" não pode ser alterado, ou seja, é o plano selecionado na abrangência;
         6. Efetuar alterações.

DR - Convergência IFRS9>>> Relatórios Configurados

02. CHECKLIST DE CONFIGURAÇÕES

• a.1. Módulo Parâmetros - Configurações
• a.2. Módulo Contabilidade- Configuração Empresa → Empresa
• a.4. Módulo Contabilidade- Configuração Empresa → Centro Contábil
• a.5. Módulo Contabilidade - Planos - Importar  (Preparação e Importação do Plano)
• a.6. Módulo Contabilidade - Mapeamento dos Saldos Iniciais - de-Para
• a.7. Módulo Contabilidade - Configuração Empresa → Eventos
• a.8. Módulo Contabilidade - Configuração Empresa → Descrição de Eventos
• i.1. Instalação e configuração do Módulo Contabilidade IV na versão Powerbuilder.
• b.1. Módulo Contabilidade - Importação Diária (validação dos Saldos e Arquivos de Contabilização)
• b.2. Módulo Contabilidade - de-Para de Saldos (Importação pós-fechamento anual)
• b.3. Módulo Contabilidade - Interfaces → Configurar PEPR (RWACPad)
• b.4. Módulo Contabilidade - Relatórios Configurados → Relatórios Configurados