Produto:

Datasul

Ocorrência:

Contabilização das transferências de Ativo Imobilizado – contabilização do Imposto no MRI

Passo a passo:

1. Parâmetros das contas no RI0101 e RI0105 do estabelecimento de origem da transferência

(Dúvidas em relação sobre a contabilização e o cadastro de contas contábeis, consulte em nossa base de conhecimento os links: DMRI4037 e DMRI4036)

2. Bem no estabelecimento de origem que será transferido no mês subsequente a sua entrada.

O bem já iniciou seu crédito e sua primeira parcela de crédito será tomada no estabelecimento de origem.

3. Contabilização do bem no mês de implantação/inicio de crédito do bem. (Dúvida sobre a contabilização verificar em nossa base de conhecimento DMRI4037).

Aproveitando o crédito da primeira parcela, realizando um lançamento a crédito nas contas de curto e longo prazo, diminuindo o saldo nessas contas.

4. Realizando a transferência do bem pelo RI0203 (ou ainda pelo Faturamento) no mês subsequente ao início de seu crédito.

O registro de transferência poderá ser consultado no RI0301.

5. A baixa pela transferência é demonstrada no RI0401, onde o valor total do crédito é baixado do saldo, consulte em nossa base de conhecimento DMRI4005 que detalha o procedimento de baixa no demonstrativo.

6. Na contabilização do estabelecimento de origem o saldo de crédito é debitado na conta de transferência e o crédito é realizado na conta de curto e longo prazo (quando ainda existir saldo nas contas).

7. Parâmetros das contas no RI0101 e RI0105 do estabelecimento de destino da transferência.

8. No processo de transferência o bem é criado no estabelecimento de destino, onde a data de início de crédito é a mesma de origem do bem.

Com base na data de inicio de crédito do bem é considerado a quantidade de meses a serem apropriados, ou seja, se o bem possui 48 parcelas, seu inicio de crédito já considera com base nessa data.

No exemplo a baixo, será creditado no estabelecimento de destino apenas as 47 parcelas remanescentes, visto que a parcela 1 foi creditada no estabelecimento de origem.

9. Na contabilização do imposto pelo RI0412, será realizado a contabilização do saldo de crédito, no exemplo abaixo o crédito original no estabelecimento de origem era de R$480,00, foi realizado o aproveitamento de uma parcela, restando assim um saldo de R$470,00.  

No estabelecimento de origem foi realizado um débito na conta de transferência (RI0105) de R$470,00, e no estabelecimento de destino foi realizado um crédito na conta de imposto a recuperar (RI0101).

Como o bem transferido já iniciou o crédito, automaticamente já é realizado a transferência da conta de Imposto a recuperar (RI0101) para a conta de imposto pendente (RI0105), e na da conta de imposto pendente realiza um lançamento a crédito, transferindo estes valores para as contas de curto e longo prazo (RI0105) no estabelecimento de destino, realizando assim um débito nessas duas contas (quando ainda existir saldo a ser transferido).

O lançamento de encontro de contas entre a conta de transferência (RI0105) do estabelecimento de origem e a conta de ICMS recuperar (RI0101) do estabelecimento de destino deve ser realizado manualmente, para que não fique saldo na conta de transferência/Imposto a recuperar.