Ambiente:

Este registro é gerado de forma semelhante ao programa OF0790 (Ems204) e OF0791(Ems206). Os relatórios de estoque CE0404 e CE0402 se utilizam das mesmas informações para composição dos valores.

1. Como conciliar os dados gerados pelo SPED no EMS? O resultado da geração do registro de inventário (H010) com o indicador (0- Item de propriedade do informante e em seu poder ) será apresentado com os mesmo valores do OF0791 e OF0790 (com as opções de terceiros desmarcadas).
   Já o resultado da geração do registro H010 com os indicadores: 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros 2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante Poderá ser conferida com o a geração do relatório RE0503.
   Isto porque podem existir movimentos e terceiros, sem movimentos de estoque correspondentes e não serão apresentados no of0791/OF0790, mas no relatório re0503.
2. Existem itens que foram demonstrados nos programas OF0791/OF0790 e que não estão sendo demonstrados no registro H010. Esta situação pode ocorrer quando o item por algum problema durante o cálculo do médio não possuir valor ou possuir saldo negativo. Como o validador do SPED não permite valores negativos ou zerados neste registro, estes dados não serão enviados pois provocam erro de estrutura no validador.
3. O que ocorre quando o campo Valor total do Item (campo 06) não bate com a quantidade (campo 04) e preço unitário (campo 05).

Atualmente esta situação já ocorre na geração do OF0791/OF0790 e ocorre quando ocorrer algum problema no cálculo do preço médio (CE0401) ou quando os valores são muito pequenos e provocam arredondamentos grandes.

Exemplos destes casos ocorrem quando:

1. O item fica CRITICO  (e não pode ser valorizado no mês), geração do arquivo CE0304 – Relatórios de itens críticos. Um item é considerado crítico quando suas quantidades ou valores estão negativos no estoque. 2) As transações são valorizadas por um médio que possui mais de duas casas decimais, implicando em uma variação, pois as mesmas ficarão armazenadas em duas casas decimais no estoque.

Neste exemplo o cálculo é bem simples, mas quando  o  item  possuir  muitas movimentações a variação tenderá a ser maior. No CE0404 o item A sairá com 9 peças a 34,04, ao passo que multiplicado pelo preço  médio  estas  mesmas  9 peças sairiam a 33,99.  

Item A - Preço Médio ->  Material....: 2,2345  Mão-de-Obra.: 1,2112

              Esp   Qtde   Valor Material   Valor Mão-de-Obra   Tipo Saldo Inicial    SI       10         22,34             12,11 Entradas         NFE     2           6,43               4,44            Inf Saídas           REQ    1           2,39               1,37            Val Saídas       

             REQ    1           2,39               1,37            Val Saídas           REQ    1           2,39               1,37            Val Saldo Final      SF        9          21,60            12,44 Item A - Novo Preço Médio ->  Material....: 2 ,3975  Mão-de-Obra.: 1,3792

•  O campo Quantidade (04) é obtido através do registro de saldo em estoque quantidade inicial acrescentando  ou  diminuindo  as   transações dos movimentos de estoque campo quantidade, até  a  data  do último período fechado que pode ser igual ou não a data informada na geração do arquivo (Data de Fechamento do Inventário).

Exemplo: Estamos no mês de maio/9999 No lf0201 - foi parametrizado para gerar o arquivo no período jan/9999 com data 31/01/9999 Na Data de Fechamento do Inventário. E o último médio fechado é do mês de abril 30/04/9999.

A quantidade será o saldo estoque inicial diminuindo (entradas) e somando (saídas) das quantidades de cada movimento valorizado do período de 30/04 a 31/01 para chegar a quantidade de janeiro.

•  O campo Valor Unitário (05) é obtido através  dos registros pr-it-per do período em questão (no exemplo seria o período 31/01/9999). Esta é uma tabela interna gerada no cálculo do preço médio (ce0401) que armazena o valor do preço por período.
•  O campo Valor Total (06), será obtido através  da  soma  dos valores de saldo iniciais (item-estab) acrescentando  ou  diminuindo  a  soma  das   transações dos movimentos de estoque até a data de fechamento (mesmo critério usado pelo cálculo do campo 04 Quantidade).              

O relatório  de  Valorização  dos  estoques  (CE0404), assim como a geração dos dados de inventário do SPED, funcionam como um "recálculo do médio", somando todas as transações em  valor e em quantidade para chegar ao valor de saldo do período selecionado, o que poderá diferir do médio do período do item em alguns casos.

Isto geralmente irá acontecer para itens onde não for  possível  calcular  o seu preço médio (ou seja, para ITENS CRÍTICOS) e for assumido o médio do  mês anterior (portanto, a soma das transações já valorizadas do período dividido pelas quantidades não resultará no médio assumido para o mês).

Lembramos que os movimentos gerados também podem ser comparados com o relatório de movimentos de estoque do período desejado (CE0402) onde a soma total por estabelecimento coincide com o valor apresentado neste campo (06). Este campo corresponde a todos os movimentos contábeis gerados pelo EMS e não se refere apenas a uma conta de quantidade x valor unitário.

Observações: