Objetivo: Permitir que o usuário informe a conta espelho de mútuo, para as contas de mútuo ativo e mútuo passivo. Desta forma não será mais necessário cadastrar a composição das contas de mútuo. Passando ser possível ter várias contas para o relacionamento entre empresas, podendo ter taxação e oneração diferenciada por conta. O cadastro Conta Corrente Mútuo será desativado, passando a vinculação das contas correntes de mútuo para o próprio cadastro de Conta Corrente. Cadastro de Conta Corrente (prgint/utb/utb099aa.r): Quando o tipo da conta corrente for Mutuo Ativo ou Mútuo Passivo, irá permitir a vinculação a conta espelho para mútuo. A conta espelho de mútuo deve ser uma conta cadastrada e do tipo Mútuo. Exemplo: Conta de Mútuo Empresa A (Origem) | Conta de Mútuo Empresa B (Destino) |
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Mútuo ATI (ATIVO) | Mútuo PAS (PASSIVO) |
Exemplo: Conta de Mútuo Empresa Origem | Conta de Mútuo Empresa Destino |
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Mútuo PAS | Mútuo ATI |
Movimentação Diária (prgfin/cmg/cmg700aa.r): Exemplo: Mútuo realizado entre a empresa A (origem) e B (Destino).
Neste lançamento serão efetuados os seguintes movimentos nas contas correntes das empresas A e B: Conta Corrente | Fluxo | Tipo Conta Corrente | Empresa |
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123-A | SAI | Bancária | A | Mútuo ATI | ENT | Mútuo Ativo | A | 456-B | ENT | Bancária | B | Mútuo PAS | SAI | Mútuo Passivo | B |
A conta corrente “Mútuo PAS” foi movimentada por ser a CONTA ESPELHO da conta corrente “Mútuo ATI”. Parametrização contábil das contas correntes: Conta Corrente | Finalidade Contábil | Empresa |
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123-A | Principal Ativo (Banco) | A | Mútuo ATI | Principal Ativo (Mútuo) | A | 456-B | Principal Ativo (Banco) | B | Mútuo PAS | Principal Passivo (Mútuo) | B |
Exemplo para o caso da empresa tiver 2 contas contábeis para controlar o mútuo, uma sendo de finalidade contábil mútuo ativo e outra para mútuo passivo: Será necessário cadastrar uma "conta corrente" de mútuo ativo e outra de mutuo passivo para cada combinação de empresas, para cada conta corrente devem ser vinculadas 2 contas contábeis uma com a finalidade Principal Ativo outra com a finalidade Principal Passivo. Empresas: A, B e C. Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa A: Conta de Mútuo (Empresa A) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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A-B-ATIVO | B-A-PASSIVO | A-B-PASSIVO | B-A-ATIVO | A-C-ATIVO | C-A-PASSIVO | A-C-PASSIVO | C-A-ATIVO |
Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa B: Conta de Mútuo (Empresa B) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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B-A-ATIVO | A-B-PASSIVO | B-A-PASSIVO | A-B-ATIVO | B-C-ATIVO | C-B-PASSIVO | B-C-PASSIVO | C-B-ATIVO |
Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa C: Conta de Mútuo (Empresa C) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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C-A-ATIVO | A-C-PASSIVO | C-A-PASSIVO | A-C-ATIVO | C-B-ATIVO | B-C-PASSIVO | C-B-PASSIVO | B-C-ATIVO |
Exemplo para o caso da empresa tiver uma ÚNICA conta contábil para controlar o mútuo, ou seja, tanto os lançamentos de entrada como de saída irão ocorrer na mesma conta contábil: Será necessário cadastrar uma "conta corrente" de mútuo ativo, no exemplo abaixo todas as contas estão como ativo porque serão controladas por uma única conta contábil de Ativo. Empresas: A, B e C. Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa A: Conta de Mútuo (Empresa A) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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A-B-ATIVO | B-A-ATIVO | A-C-ATIVO | C-A-ATIVO |
Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa B: Conta de Mútuo (Empresa B) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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B-A-ATIVO | A-B-ATIVO | B-C-ATIVO | C-B-ATIVO |
Cadastro das Contas Correntes de Mútuo da Empresa C: Conta de Mútuo (Empresa C) | Conta Espelho (Empresa Destino) |
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C-A-ATIVO | A-C-ATIVO | C-B-ATIVO | B-C-ATIVO |
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