Cálculo de PIS/COFINS por Percentual
Os cálculos efetuados para a obtenção do valor dos impostos de PIS e COFINS por percentual são apresentados a seguir:
Inicialmente é necessário que seja obtida a base de PIS e COFINS para que a alíquota seja aplicada para obtenção do imposto. Para isso, é considerado o valor da mercadoria com ICMS, do qual são retirados os valores a seguir:
- Os valores de PIS e COFINS substitutos, quando parametrizados para não serem incorporados ao valor total da nota. Essa parametrização é efetuada na Função Atualização Itens Faturamento (CD0903), no campo PIS/COFINS Subst Total NF, da pasta PIS/COFINS.
O valor de IPI do item.
- O valor de ICMS substituto.
De posse da base de cálculo para o PIS e COFINS o sistema já pode aplicar a alíquota para a obtenção do valor desses impostos. Essa alíquota pode ser proveniente da Natureza de Operação ou do cadastro do item, conforme definido no campo Origem Alíquota da pasta PIS/COFINS da Função Atualização Itens Faturamento (CD0903).
#trackbackRdf ($trackbackUtils.getContentIdentifier($page) $page.title $trackbackUtils.getPingUrl($page))