Los principales campos y controles de esta rutina determinan en qué se aplicarán las excepciones fiscales.
Observe los siguientes campos:
Código que funciona como identificador único de la tabla. Para utilizarlos, los grupos se deben registrar previamente en el entorno de configuración, tabla 21.
Identificación de la línea de la excepción. Una excepción fiscal identificada por un grupo de tributación puede tener más de una regla registrada. Las diferentes reglas se diferencian por números de secuencias. Ejemplo: 01, 02, 03...
Se debe informar el número de secuencia de los Estados/Prov/Regiones que tienen excepción fiscal. El siguiente número debe seguir una secuencia 01, 02 y así en adelante.
Est/Prov/Reg para la cual la regla se aplica (Unidad federativa destino de la operación). Se debe informar un Est/Prov/Reg válido, que conste en la tabla de Est/Prov/Reg (entorno de configuración, tabla 12). Si se informa ** (dos asteriscos), el sistema identificará que la regla es válida para todos los Estados/Prov/Reg.
Tipo del cliente para el que se aplica la regla. El tipo de cliente es una información incluida en el Archivo de Clientes. Si se informa * (asterisco), la regla se validará para todos los clientes.
Alícuota que se aplicará en las operaciones efectuadas en la misma unidad del Est/Prov/Reg del emisor. Después de informar este campo, el sistema superpondrá la configuración de la alícuota interna definida por el parámetro MV_ICMPAD.
Alícuota que se aplicará en las operaciones efectuadas con la unidad del Est/Prov/Reg diferente del emisor. Tras informar este campo, el sistema superpondrá la regla general para calcular el ICMS, que prevé alícuota del 12% para operaciones interestatales y alícuota del 7% para operaciones interestatales que tienen como origen Estados/Prov/Reg que no son de la región norte. Las alícuotas externas se validan solamente para operaciones efectuadas por contribuyentes del ICMS (inscritos).
Margen de ganancia para calcular el ICMS solidario. Después de informar este campo, el sistema superpondrá la configuración del campo Margen de ganancia del Archivo de Productos.
Alícuota del ICMS en el Est/Prov/Reg del destinatario. Si este campo no se informa, se asumirá la alícuota estándar del Est/Prov/Reg. Esta información se utiliza para calcular el ICMS normal, cuando se efectúa la operación ICMS solidario interestatal. Superpone la configuración presente en el parámetro MV_ESTICM.
Informe el código atribuido a Clientes o Proveedores que pertenezcan a la excepción fiscal registrada.
Indica si las configuraciones informadas para los campos alícuota interna y alícuota externa del ICMS se extenderán al cálculo del ISS.
Valor unitario del ICMS Pauta. El ICMS de pauta es un tipo diferenciado de cálculo de ICMS, en que el valor del impuesto se calcula multiplicando un valor fijo por la cantidad comprada y vendida. Sobrepone la configuración del campo con la misma función presente en el archivo de productos.
Valor unitario del IPI Pauta. El IPI de pauta es un tipo diferenciado de cálculo de IPI, en que el valor del impuesto se calcula multiplicando un valor fijo por la cantidad comprada y vendida. Utilizado en las operaciones con bebidas, por ejemplo. Sobrepone la configuración del campo con la misma función presente en el archivo de productos.
Este campo cumple con el Decreto 3.800 y se debe informar con el valor de la alícuota que se tratará en la excepción.
Este campo cumple con la Ley 10485 y se debe informar con el porcentaje de reducción de la base de cálculo del PIS para esta excepción fiscal.
Este campo cumple con la Ley 10485 y se debe informar con el porcentaje de reducción de al base de cálculo de la Cofins para esta excepción fiscal.
El campo Pauta del producto F7_ICMPAUT define si el sistema considerará el ICMS de pauta del producto o el margen de ganancia de la excepción fiscal.
El sistema hace el tratamiento de la siguiente manera para calcular el ICMS de pauta:
Si en el producto existe valor del ICMS de Pauta (B1_VLR_ICM) y existe una excepción fiscal con valor de margen de ganancia (F7_MARGEM), el sistema siempre considera el valor del ICMS de Pauta (B1_VLR_ICM) del producto y desconsidera la excepción fiscal.
Vea detalles del cálculo del ICMS de pauta utilizando el campo Pauta Producto
