Produto:

Rotina 1008 - Manutenção de notas fiscais de saída

Ocorrência:

Rejeição 663: Alíquota do ICMS com valor superior a 4 por cento na operação de saída interestadual com produtos importados  - Como resolver?

Passo a passo:

Quando for apresentada seguinte rejeição: 663 - Alíquota do ICMS com valor superior a 4 por cento na operação de saída interestadual com produtos importados. na rotina 1452 - Emitir Documento Fiscal Eletrônico significa que a nota fiscal possui um produto cadastrado como importado e está com destaque de ICMS superior a 4% para a operação interestadual, ou se encaixe em um dos critérios abaixo:

• Operação Interestadual de Saída (idDest=2 e tpNF=1 )
• A origem da mercadoria for 1, 2, 3 ou 8;
• O CST de ICMS deve ser 00, 10, 20, 70 ou 90;
• A Data de Emissão igual ou superior a 01/01/2013;
• Valor alíquota do ICMS maior do que “4.00” (4 por cento).

Conforme a NT 003/2015 (versão 1.91):

Exceção 0: Para as NF-e com Data de Emissão anterior a 01/07/2016, a regra de validação acima não se aplica para destinatário Não Contribuinte (tag:dest/indIEDest=9).
Exceção 1 : A regra acima não se aplica para as operações de Devolução (finNFe=4).
Exceção 2: A regra de validação acima não se aplica para as operações com CFOP de Retorno de Mercadorias (Anexo XIII.04).
Exceção 3: A regra de validação acima não se aplica na venda de veículos novos (grupo “veicProd”) se existir ao menos um item de Venda direta para grandes consumidores (tpOp=3), ou de Faturamento direto para consumidor final (tpOp=2).
Exceção 4: Para as NF-e com Data de Emissão anterior a 01/07/2016, mesmo que informada a IE do destinatário, a regra de validação acima não se aplica para as operações com os CFOP 6107, 6108 (Não Contribuinte).
Exceção 5: A regra de validação acima não se aplica para a NF Complementar (finNFe=2) quando:

• Se referenciada uma NF-e, a NF-e referenciada tem a Data de Emissão anterior a 01/01/13;
• Se referenciada uma NF modelo 1, a Data de Emissão é anterior a 1301 (tag refNF/AAMM).

Exceção 6: Para as NF-e com Data de Emissão anterior a 01/07/2016, mesmo que informada a IE do destinatário, a regra de validação acima não se aplica para as operações com o CFOP 6.929 - Lançamento relativo a operação registrada em Cupom Fiscal (NT 2013/004).

Exceção 7: A regra de validação acima não se aplica para as operações de venda à ordem (CFOP 6.118, 6.119, 6.122 e 6.123).

Para solucionar esta inconsistência, verifique se o produto realmente é importado alterando seu cadastro nas rotinas 203 - Cadastrar Produto e 238 - Manutenção do Cadastro de Produtos no campo Produto importado ou altere os percentuais de ICMS para a nota específica utilizando as rotinas 1008 - Manutenção de notas fiscais de saída /1007 - Manutenção de notas de entrada e para correção final use a rotina 514 - Cadastrar Tipo de Tributação.