RWACAMSimp - cálculo

A apuração RWACAMSimp é utilizada para o cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco na forma simplificada (RWAS5) relativa à exposição em ouro, em moeda estrangeira e em ativos sujeitos à variação cambial mediante abordagem padronizada simplificada, de que trata a Resolução Nº 4.606 (art. 11º). Os procedimentos para o cálculo são estabelecidos na Circular Nº 3.861.

>>Basileia S5>Configuração>Cálculo>RWACAMSimp

FÓRMULA

RWACAMSimp = β x EXPSimp / F’

Beta (β) – Percentual de beta para cálculo da parcela conforme definido na Circular Nº 3.861 (art. 2º).

EXPSimp – Valor da exposição relativa à aplicação em ouro, moeda estrangeira e em ativos e passivos sujeitos à variação cambial. As contas são detalhadas na Carta Circular Nº 3.852.

CONFIGURAÇÕES para RWACAMSimp

1- Após a parametrização dos campos básicos, selecionar RWACAMSimp.

2- Parametrizar o campo Beta (β)  em Risco Cambial (RWACAMSimp)

3- Clicar no botão “+” para expandir as contas em Exposições (EXPSimp)

4- Clicar na opção “+ Adicionar Conta”

        5- Selecionar o sinal da conta (+ ou -).

         6- Clicar em "Editar Cálculo".

       >>Basileia S5>Configuração>Cálculo>Adicionar Conta Contábil

7- Segue detalhamento dos campos:

• • Número – Número da conta que foi selecionada para edição de regras mais específicas. Para caso de exceções, esta conta é definida como “conta pai”. Não é possível alterar este campo nesta tela;
  • Nível – Nível da conta contábil para auxiliar na configuração. Não é possível alterar este campo;
  • Descrição – Descrição da conta definida no menu Cadastro, na transação Conta Contábil. Não é possível alterar este campo nesta tela. Caso a conta não esteja cadastrada, será apresentado o texto “CONTA NÃO CADASTRADA”;
  • Sinal e Valor – Definição da regra do sinal e do valor da conta conforme seleção:
    • Assumir o sinal e o valor original – Assume o sinal e valor original da conta. Esta opção geralmente é utilizada, por isso ela retorna como padrão no sistema;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é positivo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for positivo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se negativo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é negativo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for negativo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se positivo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;

• • Exceções – Relação de contas que serão deduzidas do valor da conta editada (conta pai). Desta forma, só podem ser listadas as contas que estão abaixo do nível da conta pai.
    • • Contas configuradas no – Relação de cálculos. Opções: “RWACAM”, “RWARC”, “RWARO”, “PRS5”,  “Ativo Permanente”, “Dedução PRS5”. Pode-se selecionar um ou mais cálculos. As contas configuradas neste(s) cálculo(s) serão deduzidas da conta pai, desde que, estejam em um nível inferior a mesma.
      • Procure uma conta... – Campo para consultar as contas do grupo. Auxilia a localizar contas quando há uma lista extensa.
      • Adicionar Conta  – Opção para adicionar uma conta como exceção.

Observação: a funcionalidade da exceção foi disponibilizada para facilitar a parametrização do inciso XXIV do art. 1º da Carta Circular Nº 3.853, referente ao cálculo do RWARCSimp.

8- Segue abaixo um exemplo de utilização de conta de exceção:

• A conta é agrupada quando existe alguma conta nível superior a mesma na relação de exceção. Este agrupamento é realizado porque a conta superior já contempla o valor da inferior.
• Valor calculado na exceção. A conta pai permanece com o mesmo valor e aplica-se às contas de exceção o sinal inverso, para deduzir da conta pai. Caso a conta seja agrupada, o valor é igual a zero, pois ela é desconsiderada no cálculo.
  
  

       Para relatório RWACAMSimp clicar em RWACAMSimp