Cambio es la relación de valores entre monedas para adquisición de bienes. Es el cambio de mercaderías.
La variación cambiaria es la paridad entre los valores de una y otra moneda. Cuando una empresa importa un producto, esta paga al Banco Central en REALES, que por su parte transfiere los dólares al proveedor extranjero, de acuerdo con la cotización del día. Lo inverso se realiza en la exportación. En este caso, el comprador de fuera envía los dólares al Banco Central que los recibe y de acuerdo con la cotización del día, paga en REALES a la empresa exportadora brasileña.
La rutina de variación cambiaria está disponible para todos los países, incluso para Brasil y tiene como finalidad ajustar el saldo de las cuentas contables con asiento en la moneda actual (01).
El sistema considera como base el saldo de las cuentas y la tasa del indexador, calcula y ajusta el saldo de las cuentas, generando también un registro de ajuste en la Tabla de asientos contables (CT2) y el respectivo ajuste en la Tabla de saldos (CQ0).
Ejemplo del cálculo de variación cambiaria:
Saldo de la cuenta X en moneda actual | R$ 2.700,00 |
Saldo de la cuenta X en moneda fuerte | U$ 1.000,00 |
Tasa de variación (Indexador) | 3,00 |
Variación cambiaria = Saldo moneda actual – ( Saldo moneda fuerte * Tasa ) | 2.700,00 – ( 1.000,00 * 3 ) |
Variación cambiaria | R$ 300,00 |
Para que los asientos se consideren en la generación de la variación cambiaria:
Ejecución de la rutina Variación cambiaria Mod. 2
Complete los parámetros de la rutina de acuerdo con las siguientes indicaciones:
La variación se genera con base en el saldo de la cuenta y de acuerdo con el criterio de conversión configurado para la cuenta, en el plan de cuentas.
Estos criterios podrán ser:
1 = Tasa diaria
2 = Tasa media
3 = Tasa mensual
4 = Informada
5 = No convierte
Ejemplo de cálculo de variación mensual
Tasa del mes | Cambio mes 3 = 3,75 Cambio mes 4 = 3,76 |
Saldo de la cuenta por la tasa | R$ 2.100,00 ÷ 3,75 = R$560,00 R$ 2.100,00 ÷ 3,76 = R$558,51 |
Variación del dólar | R$ 560,00 - R$ 558,51 = R$ 1,49 |
Variación del real | R$1,49 x 3,76 = R$ 5,60 |
La tasa 3,76 es la tasa del mes en que se ejecutó la rutina de variación | |
Ejemplo Variación con la tasa diaria
Asientos y respectivas tasas del día | 01/01 de R$10 la tasa de 3,20 = 3,13 02/01 de R$10 la tasa de 3,25 = 3,08 03/01 de R$10 la tasa de 3,30 = 3,03 |
Día y tasa de ejecución de la rutina Variación | 04/01 con tasa de 3,45 |
Suma del saldo moneda 1 por la tasa del día | R$30,00 ÷ 3,45 = 8,69 |
Suma del saldo de la moneda 2 | 3,13 + 3,08 + 3,03 = 9,24 |
Variación dólar | R$9,24 - R$8,69 = 0,55 |
Variación real | R$0,55 x 3,45 = 1,8975 |
Para realizar la variación cambiaria, es necesario observar los siguientes procedimientos:
En el registro Plan de cuentas, informe, obligatoriamente, la cuenta de variación monetaria en el campo CT1_CTVAM. Las cuentas que no tengan la "cuenta de variación" vinculada al registro, no se considerarán.
En la ventana de miscelánea \Ajuste de moneda\ Variación monetaria, el sistema muestra la pantalla con los parámetros para su inclusión. Si no se muestra esta pantalla, haga clic en la opción "Parámetros".
El sistema muestra la pantalla con los parámetros específicos de la rutina.
Complételos de acuerdo con la orientación del help de campo, observando los siguientes datos:
Criterio estándar adoptado para la moneda (indicado en el Registro de monedas).
Criterio definido en la cuenta contable.
Se utilizará el campo de criterio de conversión de acuerdo con la condición normal de la cuenta. Si el criterio de conversión de la cuenta fuera “Informado”, debe completarse la tasa de conversión en la pregunta “Tasa de conversión informada”.
