Verificação PRS5 - cálculo

A apuração Verificação PRS5 tem como objetivo a verificação do cumprimento do requerimento mínimo de PRS5, considerando eventual excesso de recursos aplicados no Ativo Permanente em relação ao percentual de PRS5.

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FÓRMULAS

• PRS5 Ajustado = PRS5 + Valor Destacado do PPS5
• Limite Ativo Permanente = PRS5 Ajustado * Percentual PRS5
• Eventual Excesso dos Recursos Aplicados no Ativo Permanente = Limite Ativo Permanente - Ativo Permanente. Quando for POSITIVO, assumir ZERO
• Apuração PRS5 = PRS5 - Valor Absoluto do Eventual Excesso dos Recursos Aplicados no Ativo Permanente
• RWASimp = RWACAMSimp + RWARCSimp + RWAROSimp
• Requerimento Mínimo = RWASimp * Requerimento Mínimo (F´)
• Verificação do PRS5 x Requerimento Mínimo = Apuração PPS5 - Requerimento Mínimo
  
  

DEFINIÇÕES

1- O Percentual PRS5 é utilizado para apuração do limite do ativo permanente conforme definido na Resolução Nº 4.606 (art. 14º) e na Resolução Nº 2.283 (Arts. 3º e 4º).

2- Valor Destacado do PRS5: para apuração do cumprimento mínimo é necessário ajustar o valor do PRS5 conforme o valor destacado definido na Resolução Nº 4.606 (art. 15º). As contas são detalhadas na Carta Circular Nº 3.851 (art. 1º).

3- Ativo Permanente: Para apuração do cumprimento do requerimento mínimo é necessário calcular o valor do eventual excesso de recursos aplicados no ativo permanente conforme definido na Resolução Nº 4.606 (art. 14º). As contas são detalhadas na Carta Circular Nº 3.851 (art. 2º).

4- RWACAMSimp: Cálculo da parcela dos ativos ponderados pelo risco na forma simplificada (RWAS5) relativa à exposição em ouro, em moeda estrangeira e em ativos sujeitos à variação cambial mediante abordagem padronizada simplificada, de que trata a Resolução Nº 4.606 (art. 11º). Os procedimentos para o cálculo são estabelecidos na Circular Nº 3.861.

Configuração do VALOR DESTACADO do PRS5  (PRS5 Ajustado = PRS5 + Valor Destacado do PPS5)

1- Clicar no botão “Adicionar Grupo”. 

2- Clicar no botão “+” para expandir o grupo.

>>Basileia S5>Configuração>Cálculo>Adicionar Grupo>

3- Segue detalhamento dos campos:

• • Descrição do Grupo – Descrição do grupo, fazendo referência ao inciso da carta circular;
  • Botão “+/-“ – Botão para definir se o grupo deve ser somado ou deduzido no cálculo;
  • Sinal e Valor – Definição da regra do sinal e do valor do grupo conforme seleção:
    • Assumir o sinal e o valor original – Assume o sinal e valor original do resultado do grupo. Esta opção geralmente é utilizada, por isso ela retorna como padrão no sistema;
    • Assumir 0 (ZERO) se o valor é positivo – Assume valor igual a 0 (zero) se o resultado do grupo for positivo. O BCB descreve da seguinte forma: “Que correspondem ao resultado, limitado a zero, da dedução dos valores das contas (...)”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
    • Assumir 0 (ZERO) se o valor é negativo – Assume valor igual a 0 (zero) se o resultado do grupo for negativo. O BCB descreve da seguinte forma: “Que correspondem ao resultado, limitado a zero, do somatório dos valores das contas (...)”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
  • Procure uma conta... – Campo para consultar as contas do grupo. Auxilia a localizar contas quando há uma lista extensa;
  • Adicionar Conta – Opção para adicionar uma conta no grupo.

4- Clicar na opção “+ Adicionar Conta”.

        5- Selecionar o sinal da conta (+ ou -).

         6- Clicar em "Editar Cálculo".

      >>Basileia S5>Configuração>Cálculo>Adicionar Conta Contábil

7- Segue detalhamento dos campos:

• • Número – Número da conta que foi selecionada para edição de regras mais específicas. Para caso de exceções, esta conta é definida como “conta pai”. Não é possível alterar este campo nesta tela;
  • Nível – Nível da conta contábil para auxiliar na configuração. Não é possível alterar este campo;
  • Descrição – Descrição da conta definida no menu Cadastro, na transação Conta Contábil. Não é possível alterar este campo nesta tela. Caso a conta não esteja cadastrada, será apresentado o texto “CONTA NÃO CADASTRADA”;
  • Sinal e Valor – Definição da regra do sinal e do valor da conta conforme seleção:
    • Assumir o sinal e o valor original – Assume o sinal e valor original da conta. Esta opção geralmente é utilizada, por isso ela retorna como padrão no sistema;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é positivo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for positivo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se negativo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é negativo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for negativo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se positivo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;

• • Exceções – Relação de contas que serão deduzidas do valor da conta editada (conta pai). Desta forma, só podem ser listadas as contas que estão abaixo do nível da conta pai.
    • • Contas configuradas no – Relação de cálculos. Opções: “RWACAM”, “RWARC”, “RWARO”, “PRS5”,  “Ativo Permanente”, “Dedução PRS5”. Pode-se selecionar um ou mais cálculos. As contas configuradas neste(s) cálculo(s) serão deduzidas da conta pai, desde que, estejam em um nível inferior a mesma.
      • Procure uma conta... – Campo para consultar as contas do grupo. Auxilia a localizar contas quando há uma lista extensa.
      • Adicionar Conta  – Opção para adicionar uma conta como exceção.

Observação: a funcionalidade da exceção foi disponibilizada para facilitar a parametrização do inciso XXIV do art. 1º da Carta Circular Nº 3.853, referente ao cálculo do RWARCSimp.

8- Segue abaixo um exemplo de utilização de conta de exceção:

• A conta é agrupada quando existe alguma conta nível superior a mesma na relação de exceção. Este agrupamento é realizado porque a conta superior já contempla o valor da inferior.
• Valor calculado na exceção. A conta pai permanece com o mesmo valor e aplica-se às contas de exceção o sinal inverso, para deduzir da conta pai. Caso a conta seja agrupada, o valor é igual a zero, pois ela é desconsiderada no cálculo.

Configuração do LIMITE ATIVO PERMANENTE  (Limite Ativo Permanente = PRS5 Ajustado * Percentual PRS5)

1- Clicar no botão “Adicionar Grupo” no item "Ativo Permanente".

2- Clicar no botão “+” para expandir o grupo.

>>Basileia S5>Configuração>Cálculo>Adicionar Grupo

3- Segue detalhamento dos campos:

• • Descrição do Grupo – Descrição do grupo, fazendo referência ao inciso da carta circular;
  • Botão “+/-“ – Botão para definir se o grupo deve ser somado ou deduzido no cálculo;
  • Sinal e Valor – Definição da regra do sinal e do valor do grupo conforme seleção:
    • Assumir o sinal e o valor original – Assume o sinal e valor original do resultado do grupo. Esta opção geralmente é utilizada, por isso ela retorna como padrão no sistema;
    • Assumir 0 (ZERO) se o valor é positivo – Assume valor igual a 0 (zero) se o resultado do grupo for positivo. O BCB descreve da seguinte forma: “Que correspondem ao resultado, limitado a zero, da dedução dos valores das contas (...)”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
    • Assumir 0 (ZERO) se o valor é negativo – Assume valor igual a 0 (zero) se o resultado do grupo for negativo. O BCB descreve da seguinte forma: “Que correspondem ao resultado, limitado a zero, do somatório dos valores das contas (...)”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
  • Procure uma conta... – Campo para consultar as contas do grupo. Auxilia a localizar contas quando há uma lista extensa;
  • Adicionar Conta – Opção para adicionar uma conta no grupo.

4- Clicar na opção “+ Adicionar Conta”.

        5- Selecionar o sinal da conta (+ ou -).

         6- Clicar em "Editar Cálculo".

       >>Basileia S5>Configuração>Cálculo>Adicionar Conta Contábil

7- Segue detalhamento dos campos:

• • Número – Número da conta que foi selecionada para edição de regras mais específicas. Para caso de exceções, esta conta é definida como “conta pai”. Não é possível alterar este campo nesta tela;
  • Nível – Nível da conta contábil para auxiliar na configuração. Não é possível alterar este campo;
  • Descrição – Descrição da conta definida no menu Cadastro, na transação Conta Contábil. Não é possível alterar este campo nesta tela. Caso a conta não esteja cadastrada, será apresentado o texto “CONTA NÃO CADASTRADA”;
  • Sinal e Valor – Definição da regra do sinal e do valor da conta conforme seleção:
    • Assumir o sinal e o valor original – Assume o sinal e valor original da conta. Esta opção geralmente é utilizada, por isso ela retorna como padrão no sistema;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é positivo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for positivo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se negativo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;
    •  Assumir 0 (ZERO) se o valor é negativo – Assume valor igual a 0 (zero) se o valor da conta for negativo. O BCB descreve da seguinte forma: “Valor da conta, se positivo, ou zero, caso contrário”. A descrição foi alterada para facilitar a compreensão;

• • Exceções – Relação de contas que serão deduzidas do valor da conta editada (conta pai). Desta forma, só podem ser listadas as contas que estão abaixo do nível da conta pai.
    • • Contas configuradas no – Relação de cálculos. Opções: “RWACAM”, “RWARC”, “RWARO”, “PRS5”,  “Ativo Permanente”, “Dedução PRS5”. Pode-se selecionar um ou mais cálculos. As contas configuradas neste(s) cálculo(s) serão deduzidas da conta pai, desde que, estejam em um nível inferior a mesma.
      • Procure uma conta... – Campo para consultar as contas do grupo. Auxilia a localizar contas quando há uma lista extensa.
      • Adicionar Conta  – Opção para adicionar uma conta como exceção.

Observação: a funcionalidade da exceção foi disponibilizada para facilitar a parametrização do inciso XXIV do art. 1º da Carta Circular Nº 3.853, referente ao cálculo do RWARCSimp.

8- Segue abaixo um exemplo de utilização de conta de exceção:

• A conta é agrupada quando existe alguma conta nível superior a mesma na relação de exceção. Este agrupamento é realizado porque a conta superior já contempla o valor da inferior.
• Valor calculado na exceção. A conta pai permanece com o mesmo valor e aplica-se às contas de exceção o sinal inverso, para deduzir da conta pai. Caso a conta seja agrupada, o valor é igual a zero, pois ela é desconsiderada no cálculo.

Configuração do RWASimp  (RWASimp = RWACAMSimp + RWARCSimp + RWAROSimp)

  Detalhes em RWACAMSimp - cálculo

                         RWARCSimp - cálculo 

                         RWAROSimp - cálculo

Para Relatório Verificação PRS5 clicar em Verificação PRS5